跳到主要内容

亚美尼亚税号（TIN）指南

纳税人识别号（TIN）​

亚美尼亚的纳税人识别号（TIN）通过国家注册处（State Register）向实体和个人签发。国家注册处是所有商业实体的强制注册平台，唯一例外是商业银行——其 TIN 由亚美尼亚中央银行签发。无论签发机构为何，所有纳税人类型的 TIN 结构保持一致。所分配的 TIN 适用于所有税务类别、税款缴纳及纳税申报流程。

根据亚美尼亚法律，TIN 具有唯一性，不可更改，且在主体注销后不得重新签发。

TIN 格式与结构​

亚美尼亚 TIN 精确为8 位数字——不允许出现字母、连字符或其他符号。

位置内容
第 1–7 位注册时分配的顺序序列号
第 8 位由前 7 位计算所得的校验位

正则表达式： ^\d{8}$

第 8 位的校验位由前七位数字通过算法推导得出。序列部分不含任何编码含义——纯粹是序列计数器。由于结构中不含任何嵌入式元数据（与某些在号码中编码地区或出生日期的国家不同），验证仅限于确认纯数字、8 字符格式及校验位。

重要区别——TIN 与社会保险号（SSN）： 亚美尼亚还签发社会保险号（SSN），这是一个单独的 10 位标识符，用于社会服务、医疗保健和银行业务。许多亚美尼亚银行将 SSN 视为主要的 KYC 文件，可能要求提供 SSN 而非 TIN，或同时要求两者。无法获取 SSN 的外国人将获发 TIN 作为替代纳税人标识符。

注册​

所有企业（法人实体和个体经营者）须在成立或开始经营活动后15 日内向国家税务委员会（SRC）注册。注册通过 e-register.am 的电子注册平台在线完成。注册后，SRC 自动签发 TIN。非从事商业活动的自然人可通过 SRC 自助服务门户（self-portal.taxservice.am）使用"获取 TIN"功能申请 TIN。

在亚美尼亚取得居留权的外国人应先在护照办公室申请社会卡（SSN）——通常当日签发——之后再尝试开立银行账户或注册商业活动，因为大多数亚美尼亚银行要求提供 SSN 进行 KYC 核实。

验证​

SRC 在其官方数据库中提供公共纳税人查询。可通过 TIN、公司名称或董事姓名进行搜索。请注意，非商业活动个人的 TIN 因隐私原因从公开结果中屏蔽——公开结果仅可靠地显示法人实体和已注册的个体经营者。

官方数据库 — TIN 查询

电子发票与文件中的 TIN​

亚美尼亚通过 SRC 的电子结算文件系统强制推行电子开票。所有发票——包括适用简化税制的个体经营者开具的发票——均须包含供应商和客户的 TIN。自 2025 年 1 月 1 日起，营业额纳税人向私人个人购买商品或服务时，也须以电子方式记录这些交易，并捕获双方的税务标识符。

常见问题​

我的亚美尼亚客户从付款中代扣了 20%——如何避免这种情况？​

根据亚美尼亚所得税法，税务代理人向个人付款时，如果相关合同或发票未同时包含以下三项内容，则须代扣 20% 所得税：个人的 8 位 TIN、护照信息及在亚美尼亚的申报住址。一旦您提供包含 TIN 及其他必要字段的有效合同或发票，代扣义务即告解除。如果您已注册为个体经营者（IE）并开具了正式的 IE 发票，则无论上述条件如何，均无需代扣税款。通过 SRC 自助服务门户（self-portal.taxservice.am）获取 TIN 仅需几分钟即可在线完成。[1] [2]

非居民 SaaS 公司是否需要注册亚美尼亚增值税，是否有营业额门槛？​

向亚美尼亚个人提供电子服务（SaaS、流媒体、应用商店等）的非居民公司，须向国家税务委员会注册并从第一笔交易起收取 20% 增值税（VAT）——对境外供应商没有最低营业额门槛。亚美尼亚已注册增值税的法人实体通过反向征收机制自行处理税款，因此外国公司注册仅在向 B2C 或非已注册增值税的亚美尼亚企业销售时才为强制要求。SRC 运营简化的电子增值税门户，支持注册、按季度申报及多币种支付，无需亚美尼亚银行账户。[3] [4]

亚美尼亚 TIN 与社会保险号（SSN）有何区别——开立银行账户需要哪一个？​

TIN（8 位，由 SRC 签发）专门用于纳税申报、发票及商业注册。SSN（10 位，由社会服务部门签发）作为银行、医疗保健和政府服务的通用个人标识符。大多数亚美尼亚银行要求 SSN（而非 TIN）作为开户的主要 KYC 文件。无法获取 SSN 的外国人将获发 TIN，但应准备好接受额外的银行审查。如果您计划长期居住在亚美尼亚，应先在任何护照办公室取得 SSN（当日签发），然后再尝试注册 IE 或开立企业账户。[5] [6]

我错过了注册 IE 后的 20 天税制选择窗口——现在会怎样？​

《税法》要求个体经营者在注册后 20 个日历日内提交制度选择申请。若错过此截止日期，IE 将自动被纳入通用税制（所得税 + 增值税），并持续整个当前日历年。微型企业或营业额税制在下一个 1 月前不能追溯选择。此外，年度纳税申报表逾期提交将面临罚款：经营者 AMD 50,000，其他个人 AMD 5,000。注册后立即设置日历提醒，以免被迫在通用制度下经营长达 12 个月。[7] [8]

如何验证亚美尼亚 TIN，为何 SRC 公共门户有时对有效号码没有返回结果？​

SRC 在 src.am 上运营公共纳税人查询，可通过 TIN、公司名称或董事姓名进行搜索。但是，未注册商业活动的自然人个人 TIN 出于隐私原因从公共结果中屏蔽——门户仅可靠地返回法人实体和已注册 IE 的数据。如果您需要为付款合同验证个人 TIN，请直接向对方索取 TIN 证明，或请对方从 self-portal.taxservice.am 自助服务门户获取。如需大规模自动化 B2B 验证，LookupTax API 覆盖所有已注册实体类型的亚美尼亚 TIN。[9] [10]

亚美尼亚对 IT 公司有哪些高科技税收激励，TIN 与这些激励有何关联？​

自 2025 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日，年营业额低于 AMD 1.15 亿的企业和 IE，若符合条件的高科技业务收入占比至少 90%，可享受 1% 营业额税率（而非标准 3.5%–25%）。或者，在通用利润税制下，高科技雇主可对支付给符合条件 IT 专业人员的工资进行 200% 抵扣，并为符合条件的研发人员适用 10% 个人所得税率。这两条路径互斥——选择 1% 营业额选项将无法享受工资抵扣激励。在 SRC 以符合条件业务代码注册的有效亚美尼亚 TIN 是获得任一制度的先决条件。[11] [12]

相关资源​

Lookuptax 如何为您提供帮助？

Lookuptax 增值税验证凭借其强大的平台，革新了增值税号验证方式，帮助企业无缝验证 100 多个国家的增值税号。我们的前沿技术确保验证准确高效，减少错误，增强合规性。

在 Lookuptax 注册进行税号验证