SOC 2 - Tudo o que você precisa saber

Esta página também está disponível em: English|Español|中文|Deutsch|Français

SOC 2 é um padrão de auditoria desenvolvido pelo American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) que avalia a segurança, disponibilidade, integridade do processamento, confidencialidade e privacidade dos sistemas de informação de uma organização de serviços. A obtenção de um relatório SOC 2 tornou-se um requisito comum para empresas de tecnologia que lidam com dados sensíveis de clientes para demonstrar confiança e transparência.

Finalidade dos Relatórios SOC 2

Os relatórios SOC 2 destinam-se a atender às necessidades de garantia de entidades que utilizam serviços terceirizados. Os relatórios avaliam os controles internos de uma organização de serviços relevantes para segurança, disponibilidade, integridade do processamento, confidencialidade ou privacidade. Existem cinco princípios de confiança SOC cobertos em diferentes graus dependendo do tipo de relatório.

O objetivo do SOC 2 é fornecer às partes interessadas a confiança de que os dados dos clientes estão sendo devidamente tratados e protegidos. Essas auditorias avaliam a eficácia operacional dos controles por um período prolongado, tipicamente 6 ou 12 meses. O relatório SOC 2 resultante permite que clientes em potencial avaliem os riscos e os compromissos dos fornecedores com a conformidade antes de selecionar seu serviço.

Tipos de Relatórios SOC 2

Existem dois tipos principais de relatórios de conformidade SOC 2 — SOC 2 Tipo 1 e SOC 2 Tipo 2. Eles têm as seguintes diferenças principais:

Relatório SOC 2 Tipo 1

• Relatório pontual que avalia os controles em uma data específica
• Resulta em uma opinião sobre se os controles são adequadamente projetados para atender aos princípios de confiança
• Sem garantia de que os controles operaram efetivamente ao longo do tempo

Relatório SOC 2 Tipo 2

• Cobre um período mínimo de seis meses de operação de controles
• Avalia se os controles estavam operando efetivamente durante o período de tempo especificado
• Fornece garantia mais forte da conformidade operacional do fornecedor

A maioria das empresas que deseja demonstrar conformidade buscará a certificação SOC 2 Tipo 2, mais robusta. No entanto, o Tipo 1 também pode ser útil para uma compreensão inicial da linha de base do design dos controles.

Princípios de Confiança SOC 2

Todos os relatórios SOC 2 avaliam fornecedores de acordo com um ou mais destes cinco princípios de confiança:

• Segurança — Controles de confidencialidade e privacidade para proteger dados de acesso não autorizado

• Disponibilidade — Redundância de sistema, tempo de atividade e capacidade de recuperação de interrupções

• Integridade do Processamento — Precisão, integridade e pontualidade do processamento do sistema

• Confidencialidade — Ativos de informação e dados são protegidos de acesso e divulgação não autorizados

• Privacidade — Informações pessoais coletadas, usadas, retidas e divulgadas estão de acordo com as práticas e acordos declarados

Os princípios específicos cobertos dependerão do tipo de serviços prestados e do escopo definido pela organização. A maioria dos relatórios se concentra em segurança, disponibilidade e confidencialidade.

Processo de Auditoria SOC 2

Obter conformidade SOC 2 é um processo longo e rigoroso que normalmente envolve as seguintes etapas:

1. Selecionar empresa de auditoria independente para realizar a avaliação

2. Definir escopo e princípios de confiança a serem avaliados

3. A empresa de auditoria revisa os controles existentes e auditorias anteriores

4. Identificar lacunas que precisam de correção para atender aos critérios SOC 2

5. Implementar controles aprimorados e documentação

6. Iniciar formalmente o engajamento de auditoria com o período definido

7. Os auditores realizam testes de controles ao longo de um período prolongado

8. Emitir rascunho do relatório para revisão e resolução de disputas

9. Finalizar e distribuir o relatório de auditoria oficial

10. Distribuir relatório aos clientes sob NDA e/ou certificar conformidade

O processo envolve planejamento extenso, documentação, testes, análise, revisão e revisões até que os auditores possam atestar formalmente a eficácia operacional dos controles em vigor.

Informações Incluídas nos Relatórios SOC 2

Embora as especificidades possam variar, os relatórios SOC 2 geralmente contêm as seguintes seções:

• Declaração da gerência sobre conformidade com princípios de confiança
• Opinião do auditor sobre a eficácia operacional dos controles
• Descrição detalhada da organização de serviços e dos limites do sistema
• Lista de compromissos de serviço principais e requisitos do sistema
• Resumo dos principais objetivos e controles em vigor
• Metodologia de teste, procedimentos realizados, resultados
• Datas do período de auditoria e emissão do relatório final
• Recomendações de melhoria (para relatórios Tipo 1)

Os relatórios se concentram nos controles implementados pela organização de serviços e não revelam diretamente os dados subjacentes dos clientes. Informações confidenciais são excluídas. O objetivo é validar a conformidade, não fornecer detalhes proprietários.

Benefícios da Conformidade SOC 2

Embora complexa de obter, a certificação SOC 2 oferece às organizações várias vantagens, incluindo:

• Verificação da segurança de dados — Fator-chave para avaliar o risco do fornecedor
• Inspirar confiança e segurança nos clientes
• Diferencial de marketing em relação aos concorrentes
• Garantir monitoramento e melhoria contínuos
• Fortalecer a garantia de conformidade regulatória (HIPAA, GDPR, etc.)
• Reduzir o risco de violações de dados e incidentes cibernéticos
• Evitar penalidades contratuais ou responsabilidades custosas
• Proteger a reputação da marca e a retenção de clientes

Para serviços em nuvem, infraestrutura e outros fornecedores externos, os relatórios SOC 2 fornecem garantias vitais de que a segurança da informação é levada a sério.

Manutenção da Conformidade SOC 2

As atestações SOC 2 devem ser renovadas a cada 12 a 18 meses para permanecerem válidas. As organizações devem adotar as seguintes etapas para manter a conformidade:

• Continuar seguindo políticas e procedimentos rigorosos

• Melhorar os controles sempre que lacunas forem identificadas

• Atualizar regularmente infraestrutura, sistemas e software

• Fornecer treinamento contínuo de equipe e educação sobre SOC 2

• Realizar testes internos de controles e avaliações de risco

• Monitorar sistemas e agir sobre qualquer acesso não autorizado

• Manter qualidade e disponibilidade de serviço consistentes

• Reter documentação detalhada de políticas e controles

• Resolver prontamente qualquer problema que surgir

• Contratar auditores para reavaliar controles periodicamente

Manter a conformidade requer escrutínio interno regular, revisões e preparações de prontidão para a próxima auditoria. Não manter os controles pode levar a multas significativas, ações judiciais e danos à reputação caso ocorra uma violação de dados.