Como verificar o TVA (IVA) na França?
Validação do TVA francês no site VIES
O site oficial de informações administrativas para empresas na França recomenda a validação dos números de TVA (IVA) franceses pelo site VAT VIES.
Para verificar um número de TVA francês:
- Acesse o portal VIES da UE.
- Selecione França (FR) no menu suspenso de estado-membro.
- Insira o número de TVA de 11 dígitos (sem o prefixo FR), por exemplo,
81775670417. - Envie — os resultados aparecem imediatamente.
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| Validação de TVA francês no site VIES |
Exemplos de TVA: 81775670417, 44509553459, 40432941144
Uma verificação bem-sucedida do número de TVA francês na ferramenta de consulta VIES retornará os seguintes detalhes:
- Status do número de IVA: Sim, número de IVA válido / Não, número de IVA inválido
- Estado-membro
- Número de IVA
- Data em que a consulta foi recebida
- Nome da empresa
- Endereço
- Número de consulta
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| Verificação bem-sucedida de TVA (IVA) francês |
Para mais detalhes sobre os identificadores fiscais franceses, incluindo SIREN e SIRET, consulte nosso Guia de Identificação Fiscal da França.
Perguntas Frequentes
Qual é a estrutura de um número de TVA intracomunautário francês e como é calculada a chave de 2 dígitos?
Um número de TVA intracomunautário francês tem 13 caracteres: FR + chave de verificação de 2 dígitos + SIREN de 9 dígitos (por exemplo, FR61775670417 para a LVMH). A chave é derivada do SIREN usando aritmética modular: chave = (12 + 3 × (SIREN mod 97)) mod 97, com preenchimento de zero à esquerda para 2 dígitos. Sempre verifique o número de TVA calculado no VIES em vez de confiar em cálculo manual. [1]
Meu fornecedor francês diz que não está registrado no IVA — qual é o limite da franchise en base de TVA?
As empresas francesas abaixo do limite da franchise en base de TVA estão isentas de cobrar TVA e não têm número de TVA intracomunautário. Os limites de 2024 são: €36.800 para serviços, €91.900 para bens/comércio e €47.700 para atividades regulamentadas (advogados, artistas). As faturas de empresas isentas devem indicar "TVA non applicable — article 293 B du CGI" — não exija um número de TVA delas. Os limites são indexados anualmente. [1]
O portal VIES retorna "sem dados disponíveis" para um TVA francês válido — o que causa isso?
Causas comuns de falsos negativos no VIES: (1) Atraso nos dados — o DGFIP atualiza o VIES tipicamente 1 a 5 dias úteis após o registro; (2) Erro de formato — insira apenas os 11 dígitos após "FR" (sem espaços nem pontos); (3) Manutenção do VIES — tente novamente no próximo dia útil; (4) Base de dados nacional temporariamente indisponível — o sistema nacional da França pode estar fora do ar. Como alternativa, consulte annuaire-entreprises.data.gouv.fr, que também exibe números de TVA intracomunautário. [1]
Quando se aplica a autoliquidação (inversão do sujeito passivo) nas faturas francesas?
A autoliquidação aplica-se a serviços B2B transfronteiriços ao abrigo do Artigo 44 da Diretiva IVA da UE, implementada na França pelo Artigo 283 do CGI. O cliente francês autoliquida e paga a TVA diretamente à DGFiP — o fornecedor não francês emite uma fatura com alíquota zero indicando "Autoliquidation — Article 283 du CGI". A inversão do sujeito passivo doméstica também se aplica na França para subcontratação de obras de construção (Artigo 283-2 CGI). Para o fornecedor, um número de consulta do VIES válido é documentação essencial de auditoria. [1]
Minha empresa vende serviços digitais a consumidores franceses — preciso de um número de TVA francês ou posso usar o OSS?
Empresas não francesas da UE usam o regime EU OSS (balcão único) — registre-se no seu estado-membro de origem e apresente uma única declaração trimestral cobrindo todas as vendas da UE, incluindo para a França. Não é necessário registro separado de TVA francês. O limite para registro obrigatório de TVA da UE em serviços digitais B2C transfronteiriços é de €10.000 de volume de negócios anual na UE em todos os estados-membros. Empresas não europeias usam o OSS não sindical ou o IOSS (para bens abaixo de €150). [1]
O que é o número de consulta do VIES e devo guardá-lo para fins de auditoria?
O número de consulta (por exemplo, FRXXXXXXXXXX) é uma referência única que prova que você verificou o número de TVA em uma data e hora específicas. Os inspetores fiscais franceses (DGFiP) podem solicitar essa prova durante auditorias para confirmar que um fornecedor ou cliente estava registrado no TVA na data da transação. Guarde uma captura de tela ou PDF da resposta do VIES para cada transação B2B intracomunitária. A Comissão da UE recomenda essa prática; o VIES retém registros por 3 meses. [1]
Quais são as alíquotas de TVA francesas e qual se aplica a que bens ou serviços?
A França tem quatro alíquotas de TVA: (1) 20% — alíquota padrão para a maioria dos bens e serviços; (2) 10% — serviços de restauração, transporte de passageiros, renovação de habitação, e-books, notícias online; (3) 5,5% — alimentos, livros físicos, medicamentos, renovação energética, equipamentos para deficientes, concertos; (4) 2,1% — medicamentos reembolsáveis (seguro social), publicações de imprensa registradas, espetáculos teatrais (primeiras 140 apresentações). A alíquota aplicável deve constar em cada fatura de TVA. [1]
Como o Lookuptax pode ajudar na validação de IVA?
A validação de IVA do Lookuptax revoluciona a validação de números de IVA com sua plataforma robusta, permitindo que as empresas verifiquem números de IVA em mais de 100 países de forma eficiente. Nossa tecnologia de ponta garante validação precisa e eficiente, reduzindo erros e aumentando a conformidade fiscal.