Como verificar o QST no Canadá (Quebec)?
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Verificação do QST no site do Revenu Québec
O Imposto sobre Vendas do Quebec (QST) é um imposto provincial de 9,975% separado do GST/HST federal. O QST é administrado pelo Revenu Québec — independentemente da CRA — e exige seu próprio número de registro no formato TQ. O portal online do Revenu Québec permite verificar gratuitamente o registro de QST de um fornecedor.
- Acesse o Portal: Vá para o Serviço de Validação de QST do Revenu Québec.
- Insira o Número Completo de QST: Insira o número completo de QST do fornecedor, incluindo o sufixo TQ e o código de divisão de quatro dígitos (ex.:
1227494057TQ0001). O portal aceita apenas números no formato TQ — números no formato NR usados por registrantes não residentes do Specified QST (ex.:NR12345678) não são pesquisáveis aqui. - Analise o Resultado: Uma verificação bem-sucedida retorna:
- Número de registro
- Status
- Data de vigência do status
- Data consultada
- Nome da entidade
- Nome comercial
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| Consulta de QST — Canadá (Quebec) |
Exemplo de número QST: 1227494057TQ0001
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| Verificação bem-sucedida de QST no Revenu Québec |
O portal padrão do Revenu Québec verifica apenas números no formato TQ. Fornecedores não residentes registrados no Sistema Specified QST possuem números no formato NR (ex.: NR12345678) e retornarão "Não Encontrado" neste portal, mesmo que estejam legitimamente registrados. Use a API de Validação de Número QST do Revenu Québec para verificar números no formato NR.
Para mais detalhes sobre identificadores fiscais canadenses, consulte nosso Guia de ID Fiscal do Canadá.
Perguntas Frequentes
O que significa o sufixo TQ0001, e o que indicam TQ0002 ou TQ0003?
Os seis caracteres após o número base de 10 dígitos identificam uma empresa e suas divisões. TQ é o código do programa de imposto sobre vendas do Quebec (análogo ao sufixo "RT" em um Número Empresarial GST federal), e a extensão de quatro dígitos identifica uma divisão ou conta específica dentro dessa entidade jurídica. TQ0001 é a conta principal ou padrão. Um fornecedor com múltiplas divisões — por exemplo, operações regionais separadas ou linhas de negócio distintas que apresentam declarações de QST separadas — terá TQ0002, TQ0003 e assim por diante. Cada sufixo é um registrante distinto para fins de QST e deve ser verificado separadamente no portal do Revenu Québec. Se um fornecedor fornecer apenas o número de 10 dígitos sem o sufixo, solicite o número completo de 16 caracteres (ex.: 1227494057TQ0001) antes de tentar a verificação, pois um número incompleto não retornará resultado. [1]
Pesquisei o número QST de um fornecedor no portal do Revenu Québec e obtive "Não Encontrado" — isso significa que eles não estão registrados?
Não necessariamente. Existem dois formatos distintos de registro de QST, e o portal padrão retorna resultados apenas para números no formato TQ. Fornecedores não residentes que se registraram no Sistema Specified QST desde 1.º de janeiro de 2019 recebem um número no formato NR (estruturado como NR seguido de 8 dígitos, ex.: NR12345678), não um n úmero TQ. Inserir um número NR no portal padrão não retorna resultado, mesmo para uma entidade legitimamente registrada. Para verificar um fornecedor registrado com NR, use a API de Validação de Número QST do Revenu Québec, que abrange os formatos TQ e NR. Sempre confirme qual formato seu fornecedor possui antes de tratar um resultado "não encontrado" como prova de não registro. [1] [2]
Meu fornecedor tem um número QST no formato NR — posso reclamar um Reembolso do Imposto Pago (ITR) sobre o QST que me cobrou?
Não. Esta é uma restrição legal, não um erro de portal ou fatura. Fornecedores registrados no Sistema Specified QST — identificados por um número no formato NR — estão autorizados apenas a cobrar e recolher QST; os compradores não podem reclamar um ITR sobre o QST pago a esses fornecedores, mesmo quando a compra foi feita inteiramente para atividades comerciais. A restrição existe porque o Sistema Specified foi projetado para transações B2C na economia digital. Se você é uma empresa registrada no Quebec sendo cobrada QST por um fornecedor com número NR em uma compra B2B, discuta a questão com o fornecedor — ele pode precisar reavaliar se o QST sequer se aplica à sua transação. [1] [2]
Estou registrado no GST — também preciso me registrar separadamente no QST?
Sim. QST e GST/HST são impostos completamente separados com números de registro separados e declarações separadas. Ter um Número Empresarial GST federal (formato: 9 dígitos + RT + 4 dígitos, emitido pela CRA) não o torna automaticamente um registrante do QST. Quebec opera um imposto sobre vendas independente administrado pelo Revenu Québec, não pela CRA. Embora o Revenu Québec administre ambos os impostos no Quebec em nome do governo federal e você apresente ambas as declarações juntos, você deve se registrar para cada um separadamente e receberá dois números de registro distintos. Uma empresa que opera no Quebec sem número de QST não está registrada para fins de imposto sobre vendas provincial, independentemente do seu status no GST, e pode enfrentar lançamentos retroativos mais multas por QST não cobrado. [1] [2]
Tanto o número GST quanto o número QST precisam aparecer em uma fatura do Quebec?
Sim, ambos são exigidos para uma fatura em conformidade com as regras do Quebec — e sua ausência pode resultar em negação de ITCs e ITRs durante uma auditoria. O Revenu Québec exige que as faturas mostrem o número de registro GST/HST do fornecedor (formato de 9 dígitos + RT0001) e o número de registro QST do fornecedor (formato de 10 dígitos + TQ + 4 dígitos) como itens de linha separados, juntamente com os valores de GST (5%) e QST (9,975%) detalhados separadamente. O Revenu Québec realiza auditorias de conformidade a nível de fatura de forma rigorosa: já negou reclamações de ITR e ITC quando o nome do destinatário estava incompleto ou quando um número de registro estava ausente, sem leniência para correção posterior. Os compradores devem verificar ambos os números antes de pagar faturas para proteger seu direito de recuperar impostos pagos. [1] [2]
Vendo serviços digitais (SaaS, streaming, downloads) a consumidores do Quebec de fora do Canadá — preciso de um número QST?
Sim, se suas vendas anuais de bens imóveis incorpóreos ou serviços a consumidores do Quebec excederem CAD $30.000. O Sistema Specified QST do Revenu Québec — em vigor desde 1.º de janeiro de 2019 para fornecedores estrangeiros e desde 1.º de setembro de 2019 para outros fornecedores canadenses — exige que empresas não sediadas no Quebec sem presença física na província se registrem, cobrem 9,975% de QST e apresentem declarações. O registro é concluído online pelo portal do Revenu Québec; nenhum endereço no Quebec é necessário. Uma vez registrado, você recebe um número QST no formato NR (não TQ). O limite de CAD $30.000 é calculado sobre fornecimentos tributáveis mundiais feitos a consumidores do Quebec. Operadores de plataformas de distribuição que são eles próprios registrados no QST assumem a obrigação de cobrança, isentando os vendedores subjacentes do dever de cobrar sobre essas vendas facilitadas. [1] [2]
Se eu alugar minha propriedade no Airbnb no Quebec, o Airbnb coleta e recolhe o QST em meu nome?
Depende de você ter fornecido ao Airbnb o seu número de registro no QST. Para anfitriões que não estão registrados no QST, o Airbnb — como operador de plataforma de acomodação registrado sob a lei do Quebec — é obrigado a cobrar e recolher tanto o GST quanto o QST sobre reservas de acomodação, isentando os anfitriões não registrados dessa obrigação. Porém, anfitriões que estão registrados no GST e QST e forneceram seus números de registro ao Airbnb devem eles próprios contabilizar os impostos. Existe um risco documentado de conformidade: o Airbnb em alguns casos recolheu QST ao Revenu Québec mesmo quando um anfitrião registrado forneceu seu número, resultando em situações de recolhimento duplo que exigiram reconciliação. Anfitriões registrados devem confirmar as configurações de conta na plataforma e monitorar os recolhimentos com atenção. [1] [2]
Como a Lookuptax pode ajudar na validação do QST?
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