Comment vérifier la TVQ au Canada (Québec) ?
Cette page est également disponible en: English|Español|中文|Deutsch|Português
Vérification de la TVQ sur le site de Revenu Québec
La taxe de vente du Québec (TVQ) est une taxe provinciale de 9,975 % distincte de la TPS/TVH fédérale. La TVQ est administrée par Revenu Québec — indépendamment de l'ARC — et requiert son propre numéro d'inscription au format TQ. Le portail en ligne de Revenu Québec vous permet de vérifier gratuitement l'inscription TVQ d'un fournisseur.
- Accéder au portail : Rendez-vous sur le service de validation des inscriptions TVQ de Revenu Québec.
- Saisir le numéro TVQ complet : Saisissez le numéro TVQ complet du fournisseur, y compris le suffixe TQ et le code de division à quatre chiffres (ex.
1227494057TQ0001). Le portail accepte uniquement les numéros au format TQ — les numéros au format NR utilisés par les inscrits TVQ spécialisés non-résidents (ex.NR12345678) ne sont pas recherchables ici. - Examiner le résultat : Une vérification réussie renvoie :
- Numéro d'inscription
- Statut
- Date d'effet du statut
- Date de consultation
- Nom de l'entité
- Nom commercial
 |
| Recherche TVQ — Canada (Québec) |
Exemple de numéro TVQ : 1227494057TQ0001
 |
| Vérification TVQ réussie sur Revenu Québec |
Le portail standard de Revenu Québec ne vérifie que les numéros au format TQ. Les fournisseurs non-résidents inscrits au régime de TVQ spécialisé détiennent des numéros au format NR (ex. NR12345678) et retourneront « Introuvable » sur ce portail même s'ils sont légitimement inscrits. Utilisez l'API de validation des numéros TVQ de Revenu Québec pour vérifier les numéros au format NR.
Pour plus de détails sur les identifiants fiscaux canadiens, consultez notre guide des identifiants fiscaux du Canada.
Questions fréquentes
Que signifie le suffixe TQ0001, et que signifient TQ0002 ou TQ0003 ?
Les six caractères suivant le numéro de base à 10 chiffres identifient une entreprise et ses divisions. TQ est le code du programme de taxe de vente du Québec (analogue au suffixe « RT » sur un numéro d'entreprise TPS fédéral), et l'extension à quatre chiffres identifie une division ou un compte spécifique au sein de cette entité juridique. TQ0001 est le compte principal ou par défaut. Un fournisseur ayant plusieurs divisions détiendra TQ0002, TQ0003, et ainsi de suite. Chaque suffixe est un inscrit distinct aux fins de la TVQ et doit être vérifié séparément sur le portail de Revenu Québec. Si un fournisseur vous donne seulement son numéro à 10 chiffres sans suffixe, demandez le numéro complet à 16 caractères (ex. 1227494057TQ0001) avant de tenter une vérification, car un numéro incomplet ne donnera aucun résultat. [1]
J'ai recherché le numéro TVQ d'un fournisseur sur le portail de Revenu Québec et j'ai obtenu « Introuvable » — cela signifie-t-il qu'il n'est pas inscrit ?
Pas nécessairement. Il existe deux formats distincts d'inscription TVQ, et le portail standard ne renvoie des résultats que pour les numéros au format TQ. Les fournisseurs non-résidents qui se sont inscrits au régime de TVQ spécialisé depuis le 1er janvier 2019 reçoivent un numéro au format NR (structuré comme NR suivi de 8 chiffres, ex. NR12345678), et non un numéro TQ. La saisie d'un numéro NR dans le portail standard ne donne aucun résultat même pour une entité légitimement inscrite. Pour vérifier un fournisseur inscrit avec un numéro NR, utilisez l'API de validation des numéros TVQ dédiée de Revenu Québec, qui couvre les formats TQ et NR. Confirmez toujours le format détenu par votre fournisseur avant de traiter un résultat « introuvable » comme preuve de non-inscription. [1] [2]
Mon fournisseur a un numéro TVQ au format NR — puis-je réclamer un remboursement de taxe sur les intrants (RTI) sur la TVQ qu'il m'a facturée ?
Non. Il s'agit d'une restriction légale, pas d'une erreur de portail ou de facture. Les fournisseurs inscrits au régime de TVQ spécialisé — identifiés par un numéro au format NR — sont uniquement autorisés à percevoir et remettre la TVQ ; les acheteurs ne peuvent pas réclamer un RTI sur la TVQ payée à un tel fournisseur, même si l'achat a été effectué entièrement pour des activités commerciales. La restriction existe parce que le régime spécialisé est conçu pour les transactions B2C dans l'économie numérique. Si vous êtes une entreprise québécoise inscrite à qui un fournisseur avec un numéro NR facture la TVQ dans le cadre d'un achat B2B, signalez le problème au fournisseur — il devra peut-être réévaluer si la TVQ s'applique à votre transaction. [1] [2]
Je suis inscrit à la TPS — dois-je m'inscrire séparément à la TVQ ?
Oui. La TVQ et la TPS/TVH sont des taxes entièrement distinctes avec des numéros d'inscription et des déclarations séparés. Avoir un numéro d'entreprise fédéral TPS (format : 9 chiffres + RT + 4 chiffres, délivré par l'ARC) ne vous rend pas automatiquement inscrit à la TVQ. Le Québec administre une taxe de vente indépendante administrée par Revenu Québec, et non par l'ARC. Bien que Revenu Québec administre les deux taxes au Québec pour le compte du gouvernement fédéral et que vous produisiez les deux déclarations ensemble, vous devez vous inscrire à chacune séparément et recevrez deux numéros d'inscription distincts. Une entreprise opérant au Québec sans numéro TVQ est non inscrite aux fins de la taxe de vente provinciale et peut faire l'objet de cotisations rétroactives et de pénalités pour TVQ non perçue. [1] [2]
Le numéro TPS et le numéro TVQ doivent-ils tous deux figurer sur une facture québécoise ?
Oui, les deux sont requis pour une facture québécoise conforme — et leur absence peut entraîner le refus de CTI et de RTI lors d'un audit. Revenu Québec exige que les factures indiquent le numéro d'inscription TPS/TVH du fournisseur (format 9 chiffres + RT0001) et son numéro d'inscription TVQ (format 10 chiffres + TQ + 4 chiffres) comme éléments distincts, avec les montants TPS (5 %) et TVQ (9,975 %) séparés clairement indiqués. Revenu Québec contrôle strictement la conformité au niveau de la facturation : il a refusé des réclamations de RTI et de CTI lorsque le nom du destinataire était incomplet ou qu'un numéro d'inscription manquait, sans tolérance pour les corrections après coup. Les acheteurs doivent vérifier les deux numéros avant de payer les factures pour protéger leur droit de récupérer les taxes sur les intrants. [1] [2]
Je vends des services numériques (SaaS, streaming, téléchargements) à des consommateurs québécois depuis l'extérieur du Canada — ai-je besoin d'un numéro TVQ ?
Oui, si vos ventes annuelles de biens meubles incorporels ou de services à des consommateurs québécois dépassent 30 000 CAD. Le régime de TVQ spécialisé de Revenu Québec — en vigueur depuis le 1er janvier 2019 pour les fournisseurs étrangers et le 1er septembre 2019 pour les autres fournisseurs canadiens — exige que les entreprises hors Québec sans présence physique dans la province s'inscrivent, perçoivent 9,975 % de TVQ et produisent des déclarations. L'inscription s'effectue en ligne via le portail de Revenu Québec ; aucune adresse québécoise n'est requise. Une fois inscrit, vous recevrez un numéro TVQ au format NR (et non TQ). Le seuil de 30 000 $ est calculé sur la base des fournitures taxables mondiales effectuées auprès de consommateurs québécois. Les exploitants de plateformes de distribution eux-mêmes inscrits à la TVQ assument l'obligation de perception, libérant les vendeurs sous-jacents de l'obligation de percevoir la TVQ sur ces ventes facilitées. [1] [2]
Si je loue mon bien sur Airbnb au Québec, Airbnb perçoit-il et remet-il la TVQ en mon nom ?
Cela dépend de si vous avez fourni à Airbnb votre numéro d'inscription TVQ. Pour les hôtes qui ne sont pas inscrits à la TVQ, Airbnb — en tant qu'exploitant de plateforme d'hébergement inscrite en vertu de la loi québécoise — est tenu de percevoir et de remettre la TPS et la TVQ sur les réservations d'hébergement, libérant les hôtes non inscrits de cette obligation. Cependant, les hôtes qui sont inscrits à la TPS et à la TVQ et qui ont fourni leurs numéros d'inscription à Airbnb sont censés comptabiliser les taxes eux-mêmes. Un risque de conformité documenté existe : Airbnb a dans certains cas remis la TVQ à Revenu Québec même lorsqu'un hôte inscrit avait fourni son numéro, entraînant des situations de double remise nécessitant une réconciliation. Les hôtes inscrits doivent confirmer les paramètres de leur compte sur la plateforme et surveiller attentivement les remises. [1] [2]
Comment Lookuptax peut vous aider dans la validation de vos numéros de TVQ ?
La validation TVQ de Lookuptax révolutionne la vérification des numéros de TVQ grâce à sa plateforme robuste, permettant aux entreprises de vérifier facilement les numéros de TVQ dans plus de 100 pays. Notre technologie de pointe garantit une validation précise et efficace, réduisant les erreurs et renforçant la conformité fiscale.