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Comment vérifier un numéro de TVA au Royaume-Uni ?

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Vérifier un numéro de TVA britannique en ligne via le service HMRC​

Vous pouvez vérifier la validité d'un numéro de TVA sur le site HMRC gratuitement. Vous pouvez accéder au service de vérification TVA HMRC ici. Soumettez votre propre numéro de TVA en même temps que le numéro à vérifier pour recevoir un numéro d'accusé de réception — preuve officielle de la vérification à des fins d'audit.

Pour vérifier un numéro de TVA britannique :

  1. Rendez-vous sur le service HMRC Check VAT Number.
  2. Saisissez votre propre numéro de TVA (pour recevoir un numéro d'accusé de réception).
  3. Saisissez le numéro de TVA à vérifier (9 chiffres, sans le préfixe GB).
  4. Soumettez — les résultats s'affichent immédiatement.
Vérification TVA Royaume-Uni HMRC
Vérification de la TVA sur le site HMRC

Une vérification réussie du numéro de TVA sur le site HMRC britannique retourne les informations suivantes :

  • Statut du numéro de TVA
  • Numéro d'accusé de réception (preuve de vérification)
  • Informations sur l'entreprise :
    • Raison sociale
    • Adresse enregistrée avec code postal
  • Heure de validation
Statut de vérification TVA Royaume-Uni
Statut de vérification de la TVA

Valider la syntaxe d'un numéro de TVA britannique​

Les numéros de TVA britanniques comportent 9 ou 12 chiffres. Les administrations publiques utilisent un format à 5 caractères (préfixe GD ou HA).

Regex : (GB)?([0-9]{9}([0-9]{3})?|[A-Z]{2}[0-9]{3})

  • (GB)? — préfixe GB facultatif
  • [0-9]{9}([0-9]{3})? — 9 chiffres, éventuellement suivis de 3 chiffres supplémentaires (12 au total pour les groupes TVA)
  • [A-Z]{2}[0-9]{3} — préfixe de deux lettres (GD ou HA) + 3 chiffres pour les administrations publiques et autorités sanitaires

Pour plus d'informations sur les identifiants fiscaux britanniques, consultez notre Guide des identifiants fiscaux du Royaume-Uni.

Questions fréquemment posées​

Quel est le format d'un numéro de TVA britannique, et comment le valider avant d'interroger HMRC ?​

Un numéro de TVA britannique standard comporte 9 chiffres (par ex. 123456789), affiché à l'international sous la forme GB 123456789. Formats étendus : 12 chiffres pour les membres d'un groupe TVA (9 + 3) ; GD + 3 chiffres pour les administrations publiques ; HA + 3 chiffres pour les autorités sanitaires. Le numéro à 9 chiffres utilise un chiffre de contrôle Modulo 97 : multiplier les 7 premiers chiffres par les coefficients 8, 7, 6, 5, 4, 3, 2 ; soustraire la somme des deux derniers chiffres × 1 ; le résultat doit être divisible par 97. Les numéros d'Irlande du Nord (préfixe XI) suivent le même format à 9 chiffres. [1]

Le service HMRC requiert mon propre numéro de TVA — que faire si je n'en ai pas ?​

Vous pouvez tout de même vérifier sans votre propre numéro de TVA — HMRC retourne le résultat (valide/invalide + raison sociale + adresse) dans les deux cas. Sans votre propre numéro de TVA : la vérification fonctionne mais aucun numéro d'accusé de réception n'est délivré. Avec votre propre numéro de TVA : HMRC délivre un numéro d'accusé de réception — l'équivalent du numéro de consultation VIES pour la documentation d'audit TVA britannique. Les entreprises non britanniques peuvent laisser le champ «votre numéro de TVA» vide. [1]

Quel est le seuil d'immatriculation à la TVA britannique et quels sont les taux de TVA en vigueur ?​

Seuil d'immatriculation à la TVA britannique : 90 000 GBP de chiffre d'affaires taxable annuel (en vigueur depuis le 1er avril 2024). Taux de TVA britanniques : (1) Taux normal 20 % — la plupart des biens et services ; (2) Taux réduit 5 % — combustible domestique, sièges auto pour enfants, matériaux d'économie d'énergie, produits d'aide au sevrage tabagique ; (3) Taux zéro 0 % — alimentation, vêtements pour enfants, livres et journaux (imprimés et numériques), transport de passagers, construction neuve, médicaments sur ordonnance ; (4) Exonéré (pas de déduction TVA) — services financiers, assurance, éducation, services de santé. [1]

Après le Brexit, comment les entreprises non britanniques s'immatriculent-elles à la TVA britannique ?​

Les entreprises non britanniques peuvent devoir s'immatriculer à la TVA britannique si : (1) elles vendent des biens au Royaume-Uni (par ex. via la place de marché Amazon UK) ; (2) elles vendent des biens en ligne à des consommateurs britanniques expédiés depuis l'extérieur du Royaume-Uni pour un montant supérieur à 135 GBP ; (3) elles fournissent des services numériques à des consommateurs britanniques au-delà du seuil britannique de 90 000 GBP. Immatriculation via le formulaire VAT1 de HMRC sur hmrc.gov.uk. Le Royaume-Uni n'accepte plus les immatriculations OSS européennes aux fins de TVA britannique — une immatriculation britannique distincte est requise. [1]

Qu'est-ce que Making Tax Digital (MTD) pour la TVA ?​

MTD pour la TVA oblige toutes les entreprises immatriculées à la TVA britannique à tenir des registres numériques et à soumettre leurs déclarations via un logiciel compatible MTD (et non via le portail de HMRC). Mis en place progressivement depuis avril 2019 (au-dessus du seuil de 85 000 GBP), étendu à toutes les entreprises immatriculées à la TVA depuis avril 2022. MTD n'affecte pas la manière dont vous vérifiez un numéro de TVA britannique — le service check-VAT-number reste inchangé. La conformité MTD est une question interne à HMRC et n'est pas vérifiable depuis la vérification du numéro de TVA. [1]

Existe-t-il une API HMRC pour la vérification programmatique des numéros de TVA britanniques ?​

Oui. HMRC fournit une API de validation de numéro de TVA sur le HMRC Developer Hub (developer.service.hmrc.gov.uk) — RESTful, retourne la raison sociale, l'adresse et la validité. Inscription développeur requise ; bac à sable de test disponible ; limites de débit applicables. Une API VAT MTD distincte gère la soumission des déclarations de TVA (authentification requise). Pour des volumes très élevés, des services tiers comme la validation TVA britannique de Lookuptax offrent une meilleure évolutivité. [1]

Le numéro de TVA de mon fournisseur britannique apparaît comme invalide — que s'est-il passé ?​

Causes possibles : (1) Radiation — le chiffre d'affaires est tombé en dessous du seuil de radiation (88 000 GBP) et le fournisseur a demandé sa radiation ; (2) Radiation obligatoire — HMRC a annulé l'immatriculation pour non-conformité ; (3) Cessation d'activité — la société a été dissoute ; (4) Changement de groupe TVA — l'entité a intégré ou quitté un groupe TVA et le numéro de groupe a changé. Demandez au fournisseur son certificat d'immatriculation TVA HMRC (VAT4). Si HMRC confirme que le numéro est invalide, vous ne pouvez pas déduire la TVA sur les factures de ce fournisseur après la date de radiation. [1]

Comment Lookuptax peut vous aider dans la validation de la TVA ?

Lookuptax VAT validation révolutionne la validation des numéros de TVA grâce à sa plateforme robuste, permettant aux entreprises de vérifier facilement les numéros de TVA dans plus de 100 pays. Notre technologie de pointe garantit une validation précise et efficace, réduisant les erreurs et améliorant la conformité fiscale.