Guia do número fiscal da Romênia (CNP/CIF)
Número de Identificação Pessoal (CNP)
As pessoas naturais na Romênia recebem um Número de Identificação Pessoal (CNP) do Ministério dos Assuntos Internos, que também funciona como Número de Identificação Fiscal (TIN) utilizado pela administração tributária. Também é conhecido como Cod Numeric Personal.
Formato do CNP O CNP consiste em 1 bloco de 13 dígitos.
Estrutura: Formato TIN [C1, C2, C3, C4, C5, C6, C7, C8, C9, C10, C11, C12, C13] Onde C1 a C13 representam caracteres. Estrutura: Intervalo C1, C2, C3, C4, C5, C6, C7, C8, C9, C10, C11, C12, C13 Todos são numéricos. Estrutura: Regras para C1: No intervalo de 1 a 9:
- 1 é atribuído a homens nascidos entre 1900 e 1999.
- 2 é atribuído a mulheres nascidas entre 1900 e 1999.
- 3 é para homens nascidos entre 1800 e 1899.
- 4 é para mulheres nascidas entre 1800 e 1899.
- 5 é para homens nascidos entre 2000 e 2099.
- 6 é para mulheres nascidas entre 2000 e 2099.
- 7 é para homens estrangeiros com residência temporária na Romênia.
- 8 é para mulheres estrangeiras com residência temporária na Romênia.
- 9 é para cidadãos estrangeiros. C2, C3: Representam os dois últimos dígitos do ano (00 a 99). C4, C5: Indicam o mês (1 a 12). C6, C7: Representam o dia do mês (1 a 31, dependendo do mês e do ano). C8, C9: Código do condado ou distrito (variando de 01 a 47 e de 51 a 52). Estrutura: TIN de amostra: 8001011234567
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| CNP no cartão de identidade |
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| Carteira de motorista |
Codul de înregistrare fiscală (CIF)
O Número de Identificação Fiscal (TIN) para contribuintes não residentes na Romênia é emitido exclusivamente pela Administração Tributária para questões fiscais. É conhecido como Codul de înregistrare fiscală (CIF).
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| CIF no Certificado de Registro Fiscal |
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| Autorização de Residência |
Base de dados oficial Pesquisa de CIF
Número de Identificação Fiscal (TIN)
A Administração Tributária emite o Número de Identificação Fiscal (TIN) para entidades não naturais na Romênia. Seu formato compreende um único bloco de dígitos, variando de 2 a 10 numerais.
Formato do TIN Estrutura: Formato TIN2 [C1, C2, C3, C4, C5, C6, C7, C8, C9, C10, C11, C12, C13] Onde C1 a C13 representam caracteres. Estrutura: Intervalo C1, C2, C3, C4, C5, C6, C7, C8, C9, C10, C11, C12, C13 Todos são numéricos. Estrutura: Regras para TIN2: C1: 9 C2: 0 C3: 0 C4: 0 C5 a C12: Cada um pode assumir um valor entre 0 e 9. Estrutura: TIN2 de amostra: 900012345678.
Codul Unic de Înregistrare (CUI)
Até 2007, o termo CUI (Código de Registro Único) era empregado, após o que o termo CIF (Código de Registro Fiscal) se tornou predominante. A distinção reside no propósito para o qual esse código é solicitado. A pessoa jurídica que fornece o certificado fiscal determina se o código é designado como CUI ou CIF. O Codul Unic de Înregistrare (CUI) romeno consiste em 8 dígitos no formato NNN NNN NN, opcionalmente precedido pelo prefixo RO. É atribuído a empresas obrigadas a registrar-se no Registro Comercial romeno.
Base de dados oficial Pesquisa de CUI
Perguntas Frequentes
Como estrangeiro sem residência romena, recebo um CNP ou um NIF, e qual é a diferença?
O CNP (Cod Numeric Personal) é emitido pelo Ministério dos Assuntos Internos apenas a indivíduos com direito de residência na Romênia — cidadãos da UE/EEE que registraram sua residência e nacionais de países fora da UE que possuem autorização de residência. Os estrangeiros que não têm direito de residência, mas precisam realizar atividades econômicas na Romênia (compra de imóvel, obtenção de renda de aluguel, condução de negócios) devem obter um NIF (Numărul de Identificare Fiscală) emitido pela ANAF. O requerimento exige o Formulário 030, apresentado pessoalmente em um escritório da ANAF ou por meio de procuração notarizada. Assim que você obtiver um direito de residência e um CNP, o NIF se tornará redundante — o CNP serve como seu identificador fiscal a partir desse ponto. [1] [2]
Por que meu validador de software rejeita o CUI de uma empresa romena que afirma ser legítima?
Aproximadamente 30% das empresas romenas não estão registradas para IVA e, portanto, não têm um número CIF/IVA com prefixo "RO" — elas possuem apenas um CUI simples (Cod Unic de Înregistrare). Muitas bibliotecas de validação de terceiros e integrações ERP falham silenciosamente com CUIs sem IVA porque só verificam contra o VIES ou o registro TVA da ANAF, que lista apenas as entidades registradas para IVA. Um CUI de empresa sem IVA válido não retornará resultado nessas fontes, mesmo que a empresa esteja legalmente ativa. Para verificar uma empresa sem IVA, use a consulta de CUI do Ministério das Finanças em mfinante.gov.ro, que cobre todos os registros do Registro Comercial independentemente do status de IVA. [3] [4]
Qual penalidade se aplica se uma fatura B2B romena não for enviada pelo RO e-Factura a partir de julho de 2024?
Sob a Lei 296/2023 conforme alterada pela Portaria de Emergência 115/2023, tanto os emissores quanto os destinatários de faturas B2B estão sujeitos a uma multa igual a 15% do valor total da fatura se a fatura não for transmitida pela plataforma RO e-Factura. O mandato cobre todas as empresas estabelecidas na Romênia e as entidades não residentes registradas para IVA na Romênia. A multa de 15% é aplicada a cada fatura não conforme individualmente, sem limite máximo — uma única fatura de grande valor pode gerar uma responsabilidade significativa. Os registrantes de IVA não residentes que anteriormente usavam faturas em papel ou PDF agora devem conectar-se ao portal SPV e encaminhar todas as faturas B2B domésticas pelo sistema. [5] [6]
Uma empresa não residente com apenas um registro de IVA romeno também deve apresentar o SAF-T (Formulário D406)?
Sim. A partir de 1.º de janeiro de 2025, os contribuintes não residentes que possuem apenas um número de registro de IVA romeno — sem estabelecimento permanente na Romênia — devem apresentar um arquivo SAF-T D406 simplificado cobrindo suas faturas de vendas e compras romenas. A obrigação foi estendida a esse grupo sob a Portaria ANAF 407/2025 (Diário Oficial n.º 310/8 de abril de 2025). O arquivo simplificado exclui as seções de razão geral e ativos fixos, mas deve incluir todas as faturas declaradas sob o registro de IVA romeno. A frequência de apresentação reflete a frequência da declaração de IVA (mensal ou trimestral). A falha na apresentação no prazo aciona multas de RON 1.000–5.000 (aproximadamente € 200–€ 1.000 dependendo da categoria do contribuinte). [7] [8]
Quando uma microempresa romena perde sua alíquota preferencial de 1% ou 3%, e o que aciona a saída obrigatória?
Uma microempresa (impozit pe veniturile microîntreprinderilor) se qualifica para uma alíquota de 1% sobre o faturamento se as receitas anuais não excederem € 60.000 e ela operar fora dos setores restritos; 3% se aplica acima desse limite até o teto. O próprio teto está diminuindo: € 500.000 até 2024, caindo para € 250.000 a partir de 1.º de janeiro de 2025 e depois para € 100.000 a partir de 1.º de janeiro de 2026. A saída também é acionada durante o ano se a empresa exceder o teto aplicável — ela muda para o imposto de renda corporativo padrão de 16% a partir do trimestre da violação. Adicionalmente, as empresas cujos acionistas possuem mais de 25% em mais de três outras microempresas romenas não podem usar o regime, e as empresas que derivam mais de 20% da receita de gestão ou consultoria são excluídas inteiramente. [9] [10]
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