跳到主要内容

罗马尼亚税号完整指南

本文还提供以下语言版本: English|Español|Deutsch|Português|Français

个人识别号（CNP）​

罗马尼亚自然人由内政部分配个人识别号（CNP），该号码同时作为税务机关使用的税务识别号（TIN），亦称为 Cod Numeric Personal（个人数字代码）。

CNP 格式

CNP 由1组13位数字构成。

结构：TIN 格式 [C1, C2, C3, C4, C5, C6, C7, C8, C9, C10, C11, C12, C13]，其中 C1 至 C13 均为字符，全部为数字。

C1 的规则（取值范围1至9）：

  • 1：1900至1999年出生的男性。
  • 2：1900至1999年出生的女性。
  • 3：1800至1899年出生的男性。
  • 4：1800至1899年出生的女性。
  • 5：2000至2099年出生的男性。
  • 6：2000至2099年出生的女性。
  • 7：在罗马尼亚持临时居留权的外籍男性。
  • 8：在罗马尼亚持临时居留权的外籍女性。
  • 9：外籍公民。

C2、C3：年份后两位（00至99）。 C4、C5：月份（1至12）。 C6、C7：当月日期（1至31，具体取决于月份和年份）。 C8、C9：县或地区代码（01至47，以及51至52）。

示例 TIN：8001011234567

身份证上的 CNP
身份证上的 CNP
驾驶证
驾驶证

财税登记代码（CIF，Codul de înregistrare fiscală）​

罗马尼亚非居民纳税人的税务识别号（TIN）由税务机关专门出于税务目的颁发，称为财税登记代码（CIF）。

税务登记证书上的 CIF
税务登记证书上的 CIF
居留许可
居留许可

官方数据库：CIF 查询

税务识别号（TIN）​

税务机关为罗马尼亚非自然人实体颁发税务识别号（TIN），格式为一组2至10位数字。

TIN 格式

结构：TIN2 格式 [C1, C2, C3, C4, C5, C6, C7, C8, C9, C10, C11, C12, C13]，其中 C1 至 C13 均为字符，全部为数字。

TIN2 规则：

  • C1：9
  • C2：0
  • C3：0
  • C4：0
  • C5 至 C12：每位可取0至9之间的值。

示例 TIN2：900012345678

统一识别代码（CUI，Codul unic de identificare）​

2007年以前使用 CUI（统一注册码），此后改用 CIF（财税登记码）。两者的区别在于申请该代码的用途。出具税务证明的法律实体决定该代码是标注为 CUI 还是 CIF。

罗马尼亚 Codul Unic de Înregistrare（CUI）由8位数字构成，格式为 NNN NNN NN，可选填前缀 RO。该号码分配给须在罗马尼亚商业登记处进行注册的企业。

官方数据库：CUI 查询

常见问题​

作为在罗马尼亚无居留权的外籍人士，我应获得 CNP 还是 NIF？两者有何区别？​

CNP（Cod Numeric Personal，个人数字代码）由内政部仅向在罗马尼亚拥有居留权的个人颁发——包括已登记居留权的欧盟/欧洲经济区公民，以及持有居留许可的非欧盟公民。无居留权但需在罗马尼亚开展经济活动（如购置房产、取得租金收入、从事商业活动）的外籍人士，须向 ANAF（国家税务局）申请 NIF（Numărul de Identificare Fiscală，税务识别号）。申请须提交 Form 030 表格，可亲自前往 ANAF 办事处或通过公证委托书办理。一旦获得居留权和 CNP，NIF 即告失效——此后 CNP 将作为您的税务识别号。[1] [2]

为什么我的软件验证器拒绝了一家声称合法的罗马尼亚公司的 CUI？​

约30%的罗马尼亚企业未办理增值税登记，因此没有带「RO」前缀的 CIF/VAT 号码，仅持有不带前缀的 CUI（Cod Unic de Înregistrare）。许多第三方验证库和 ERP 系统集成在处理非增值税 CUI 时会静默失败，因为它们只对 VIES 或 ANAF TVA 登记册进行验证——而这两个系统仅收录已登记增值税的实体。有效的非增值税企业 CUI 在这些数据库中不会返回结果，即使该企业依法处于活跃状态。如需验证非增值税企业，请使用罗马尼亚财政部 mfinante.gov.ro 的 CUI 查询工具，该工具涵盖商业登记处的全部条目，无论是否已登记增值税。[3] [4]

自2024年7月起，罗马尼亚 B2B 发票未通过 RO e-Factura 提交将面临什么处罚？​

根据第296/2023号法律（经第115/2023号紧急令修订），B2B 发票的开具方和接收方，如未通过 RO e-Factura 平台传输发票，均须缴纳**相当于发票总金额15%**的罚款。该规定适用于所有在罗马尼亚设立的企业及在罗马尼亚登记增值税的非居民实体。15%的罚款按每张不合规发票单独计算，无上限——一张大额发票即可产生高额罚款责任。此前使用纸质或 PDF 发票的非居民增值税登记人，现须连接至 SPV 门户，并将所有国内 B2B 发票通过该系统路由传输。[5] [6]

仅在罗马尼亚登记增值税但无常设机构的非居民企业，是否也须申报 SAF-T（D406 表格）？​

是的。自2025年1月1日起，仅持有罗马尼亚增值税登记号、在罗马尼亚无常设机构的非居民纳税人，须提交简化版 SAF-T D406 文件，涵盖其罗马尼亚销售和采购发票。该义务依据 ANAF 第407/2025号令（2025年4月8日《官方公报》第310号）延伸至这一群体。简化文件无需包含总账和固定资产部分，但须包含罗马尼亚增值税登记下申报的所有发票。申报频率与增值税申报周期一致（月度或季度）。逾期申报将触发 RON 1,000 至 5,000（约合 €200 至 €1,000，取决于纳税人类别）的罚款。[7] [8]

罗马尼亚微型企业何时会失去1%或3%的优惠税率？什么情况会触发强制退出？​

微型企业（impozit pe veniturile microîntreprinderilor）在年营业额不超过 €60,000 且不在限制行业内经营时，适用1%的营业额税；超过此门槛至上限则适用3%。上限正在逐步收窄：2024年底前为 €500,000，自2025年1月1日起降至 €250,000，自2026年1月1日起进一步降至 €100,000。若企业在年度中途超出适用上限，将从超标当季起切换为标准16%的企业所得税。此外，股东在三家以上其他罗马尼亚微型企业持股超过25%的企业，不得使用该制度；管理咨询收入占比超过20%的企业也将被完全排除在外。[9] [10]

Lookuptax 如何协助您进行增值税验证？

Lookuptax 增值税验证平台凭借强大的技术能力，助力企业轻松验证全球100余个国家的增值税号，确保验证准确高效，降低错误风险，提升税务合规水平。