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Wie überprüft man die TVA (USt) in Frankreich?

Französische TVA-Validierung auf der VIES-Website​

Die offizielle Informationsseite für Unternehmen in Frankreich empfiehlt die Validierung französischer TVA-Nummern (Umsatzsteuer) über die VIES-Website.

So überprüfen Sie eine französische TVA-Nummer:

  1. Öffnen Sie das EU-VIES-Portal.
  2. Wählen Sie Frankreich (FR) aus dem Dropdown-Menü für Mitgliedstaaten.
  3. Geben Sie die 11-stellige TVA-Nummer ein (ohne das FR-Präfix), z. B. 81775670417.
  4. Senden Sie das Formular ab — die Ergebnisse erscheinen sofort.
Französische USt-Validierung auf der VIES-Website
TVA-Validierung auf der VIES-Website

Beispiel-TVA: 81775670417, 44509553459, 40432941144

Eine erfolgreiche Verifizierung der französischen TVA-Nummer über das VIES-Lookup-Tool gibt folgende Details zurück:

  • Status der USt-Nummer: Ja, gültige USt-Nummer / Nein, ungültige USt-Nummer
  • Mitgliedstaat
  • USt-Nummer
  • Datum des Eingangs der Anfrage
  • Name des Unternehmens
  • Adresse
  • Konsultationsnummer
Erfolgreiche Frankreich-USt-Verifizierung
Erfolgreiche Frankreich-TVA-Verifizierung

Weitere Informationen zu französischen Steueridentifikatoren einschließlich SIREN und SIRET finden Sie in unserem Frankreich-Steuer-ID-Leitfaden.

Häufig gestellte Fragen​

Wie ist eine französische TVA-intracommunautaire-Nummer aufgebaut, und wie wird der 2-stellige Schlüssel berechnet?​

Eine französische TVA-intracommunautaire-Nummer besteht aus 13 Zeichen: FR + 2-stelliger Prüfschlüssel + 9-stellige SIREN (z. B. FR61775670417 für LVMH). Der Schlüssel wird aus der SIREN mithilfe modularer Arithmetik abgeleitet: Schlüssel = (12 + 3 × (SIREN mod 97)) mod 97, auf 2 Stellen mit führender Null aufgefüllt. Überprüfen Sie die berechnete TVA-Nummer stets auf VIES, anstatt der manuellen Berechnung zu vertrauen, da bestimmte Randfälle (Schlüssel = 0–9) eine führende Null erfordern. [1]

Mein französischer Lieferant sagt, er sei nicht USt-pflichtig — was ist der Franchise-en-base-de-TVA-Schwellenwert?​

Französische Unternehmen unterhalb der Franchise-en-base-de-TVA-Freigrenze sind von der TVA-Erhebung befreit und haben keine TVA-intracommunautaire-Nummer. Die Schwellenwerte 2024 sind: 36.800 € für Dienstleistungen, 91.900 € für Waren/Handel und 47.700 € für regulierte Tätigkeiten (Rechtsanwälte, Künstler). Rechnungen von steuerbefreiten Unternehmen müssen angeben: "TVA non applicable — article 293 B du CGI" — fordern Sie keine TVA-Nummer von ihnen. Die Schwellenwerte werden jährlich angepasst. [1]

Das VIES-Portal gibt "keine Daten verfügbar" für eine gültige französische TVA zurück — was verursacht das?​

Häufige Ursachen für Falschmeldungen auf VIES: (1) Datenverzögerung — DGFiP aktualisiert VIES typischerweise 1–5 Werktage nach der Registrierung; (2) Formatfehler — geben Sie nur die 11 Ziffern nach "FR" ein (keine Leerzeichen oder Punkte); (3) VIES-Wartung — versuchen Sie es am nächsten Werktag erneut; (4) Nationales Datenbankproblem — das nationale System Frankreichs kann vorübergehend nicht verfügbar sein. Als Alternative können Sie annuaire-entreprises.data.gouv.fr prüfen, das ebenfalls TVA-intracommunautaire-Nummern anzeigt. [1]

Wann gilt die Autoliquidation (Reverse Charge) auf französischen Rechnungen?​

Die Autoliquidation gilt für grenzüberschreitende B2B-Dienstleistungen nach EU-USt-Richtlinie Artikel 44, umgesetzt in Frankreich nach Artikel 283 du CGI. Der französische Kunde erklärt die TVA direkt bei der DGFiP — der nicht-französische Lieferant stellt eine nullsatzbasierte Rechnung mit dem Vermerk "Autoliquidation — Article 283 du CGI" aus. Die Autoliquidation gilt in Frankreich auch für Nachunternehmerschaft im Bauwesen (Artikel 283-2 CGI). Für den Lieferanten ist eine gültige französische TVA-Konsultationsnummer aus VIES als wesentliche Prüfungsdokumentation erforderlich. [1]

Mein Unternehmen verkauft digitale Dienstleistungen an französische Verbraucher — brauche ich eine französische TVA-Nummer oder kann ich OSS nutzen?​

Nicht-französische EU-Unternehmen nutzen das EU-OSS-Verfahren (One-Stop-Shop) — registrieren Sie sich in Ihrem Heimatmitgliedstaat und reichen Sie eine vierteljährliche Erklärung für alle EU-Verkäufe einschließlich Frankreich ein. Eine separate französische TVA-Registrierung ist nicht erforderlich. Der Schwellenwert für die Pflicht-EU-USt-Registrierung bei grenzüberschreitenden B2C-Digitaldienstleistungen beträgt 10.000 € Jahresumsatz in der EU. Nicht-EU-Unternehmen nutzen das Nicht-EU-OSS- oder IOSS-Verfahren (für Waren unter 150 €). [1]

Was ist die VIES-Konsultationsnummer, und sollte ich sie für Prüfungszwecke aufbewahren?​

Die Konsultationsnummer (z. B. FRXXXXXXXXXX) ist ein einzigartiger Referenzcode, der belegt, dass Sie die TVA-Nummer zu einem bestimmten Datum und einer bestimmten Uhrzeit verifiziert haben. Französische Steuerprüfer (DGFiP) können diesen Nachweis bei Betriebsprüfungen anfordern, um zu bestätigen, dass ein Lieferant oder Kunde zum Transaktionszeitpunkt für die TVA registriert war. Bewahren Sie einen Screenshot oder ein PDF der VIES-Antwort für jede B2B-innergemeinschaftliche Transaktion auf. Die EU-Kommission empfiehlt diese Praxis; VIES speichert Aufzeichnungen für 3 Monate. [1]

Was sind die französischen TVA-Sätze, und welcher Satz gilt für welche Waren oder Dienstleistungen?​

Frankreich hat vier TVA-Sätze: (1) 20 % — Standardsatz für die meisten Waren und Dienstleistungen; (2) 10 % — Restaurantdienstleistungen, Personentransport, Wohnrenovierung, E-Books, Online-Nachrichten; (3) 5,5 % — Lebensmittel, gedruckte Bücher, Arzneimittel, energetische Sanierung, Hilfsmittel für Behinderte, Konzerte; (4) 2,1 % — Sozialversicherungserstattungsfähige Arzneimittel, registrierte Druckerzeugnisse, Theateraufführungen (erste 140 Vorstellungen). Der anwendbare Satz muss auf jeder TVA-Rechnung zusammen mit dem TVA-Betrag und der TVA-Nummer erscheinen. [1]

Wie kann Lookuptax Ihnen bei der USt-Validierung helfen?

Lookuptax USt-Validierung revolutioniert die Überprüfung von Umsatzsteuernummern mit seiner robusten Plattform und ermöglicht Unternehmen die nahtlose Verifizierung von USt-Nummern in über 100 Ländern. Unsere fortschrittliche Technologie gewährleistet eine genaue und effiziente Validierung, reduziert Fehler und verbessert die Steuer-Compliance.