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Wie überprüft man die GST-Registrierungsnummer in Singapur?

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GST-Registrierungsnummer prüfen im myTax Portal​

Die Suche nach der GST-Registrierungsnummer ist kostenlos auf der myTax-Website der Inland Revenue Authority Singapore (IRAS) verfügbar. Sie können die GST-Suche hier aufrufen. Die Suche auf der IRAS-Website ist nach Unternehmensname, UEN, GST-Reg.-Nr. oder NRIC möglich.

Beispiel: 201812927R

GST-Suche auf der IRAS-Website
GST-Suche auf der IRAS-Website

Bei einer erfolgreichen Verifizierung der GST über das GST-Suchtool des myTax Portals werden folgende Angaben zurückgegeben:

  • GST-Reg.-Nr.
  • UEN/NRIC
  • Name
  • Status
  • Registriert ab
  • Registriert bis
Erfolgreiche GST-Verifizierung auf der IRAS-Website
Erfolgreiche GST-Verifizierung

Weitere Informationen zu singapurischen Steueridentifikatoren finden Sie in unserem Singapur Steuer-ID-Leitfaden.

Häufig gestellte Fragen​

Was ist der Unterschied zwischen einer singapurischen GST-Registrierungsnummer und einer UEN – und welche muss auf einer Steuerrechnung erscheinen?​

Die UEN (Unique Entity Number) ist Singapurs allgemeiner Unternehmensidentifikator, der von der ACRA an alle registrierten Unternehmen vergeben wird. Die GST-Registrierungsnummer wird von der IRAS speziell an GST-registrierte Unternehmen ausgegeben. Bei den meisten singapurischen Unternehmen ist die GST-Reg.-Nr. identisch mit der UEN, formal sind sie jedoch verschieden – die GST-Registrierung ist ein separater Prozess von der Unternehmensgründung. Eine singapurische Steuerrechnung muss die GST-Registrierungsnummer (nicht nur die UEN) ausweisen. Zeigt ein Lieferant nur seine UEN ohne eine GST-Reg.-Nr., prüfen Sie im IRAS-Portal, ob er tatsächlich für die GST registriert ist, bevor Sie Vorsteuerguthaben geltend machen. [1]

Der GST-Status meines Lieferanten zeigt „Deregistriert“ – kann ich auf alten Rechnungen noch Vorsteuer geltend machen?​

Ja, für Rechnungen, die innerhalb des Zeitraums „Registriert ab“ bis „Registriert bis“ datiert sind. Sie können Vorsteuerguthaben nur für Rechnungen geltend machen, die ausgestellt wurden, während der Lieferant aktiv registriert war. Rechnungen mit einem Datum nach dem „Registriert-bis“-Datum sollten keine GST enthalten – hat der Lieferant nach der Deregistrierung GST berechnet, machen Sie das Guthaben nicht geltend. Die IRAS empfiehlt, den Registrierungsstatus von Lieferanten zum Zeitpunkt des Kaufs zu prüfen und Verifizierungsnachweise aufzubewahren. [1]

Singapur hat die GST zum 1. Januar 2024 von 8 % auf 9 % erhöht – wie gehe ich mit Rechnungen aus dem Übergangszeitraum um?​

Der GST-Satz stieg zum 1. Januar 2023 von 7 % auf 8 % und zum 1. Januar 2024 von 8 % auf 9 %. Der korrekte Satz hängt vom Lieferzeitpunkt ab: Wurde die Zahlung geleistet oder die Rechnung ausgestellt, bevor die Satzänderung in Kraft trat (je nachdem, was früher eintrat), gilt der alte Satz. Erhalten Sie eine Rechnung aus 2024, die noch 8 % ausweist, fordern Sie eine korrigierte Rechnung an – falsche Sätze beeinträchtigen die Genauigkeit Ihrer Vorsteueransprüche. Die IRAS hat detaillierte Übergangsregelungen für beide Satzänderungen veröffentlicht. [1]

Muss sich ein ausländisches Unternehmen, das digitale Dienstleistungen an singapurische Kunden verkauft, für die singapurische GST registrieren?​

Ja, seit dem 1. Januar 2020. Ausländische Unternehmen, die digitale Dienstleistungen B2C in Singapur erbringen und deren weltweiter Umsatz 1 Million SGD übersteigt sowie deren Verkäufe an singapurische Verbraucher 100.000 SGD überschreiten, müssen sich unter der Overseas Vendor Registration (OVR)-Regelung registrieren. Seit dem 1. Januar 2023 wurde die OVR-Regelung auf nicht-digitale B2C-Dienstleistungen und importierte B2B-Dienstleistungen (unter dem Reverse-Charge-Verfahren) ausgeweitet. Im OVR-Verfahren registrierte ausländische Unternehmen erscheinen im IRAS-GST-Verzeichnis mit einer charakteristischen GST-Reg.-Nr. [1]

Wie ist das Format der singapurischen GST-Registrierungsnummer, und kann ich sie offline validieren?​

Singapurische GST-Reg.-Nrn. folgen dem UEN-Format: Lokal gegründete Unternehmen verwenden 9 Zeichen (Jahr + 5-stellige Folgenummer + Prüfbuchstabe, z. B. 201812927R); ausländische OVR-registrierte Unternehmen verwenden ein anderes Format (z. B. M90000001A). Es gibt keinen öffentlich dokumentierten Prüfsummenalgorithmus für den Prüfbuchstaben. Eine Offline-Formatvalidierung ist auf Zeichenanzahl und Mustererkennung beschränkt. Das IRAS myTax Portal ist die maßgebliche Quelle zur Bestätigung einer aktiven GST-Registrierung. [1]

Wie kann Lookuptax Ihnen bei der GST-Reg.-Nr.-Validierung helfen?

Lookuptax GST-Reg.-Nr.-Validierung revolutioniert die Validierung von GST-Registrierungsnummern mit seiner robusten Plattform und ermöglicht es Unternehmen, GST-Registrierungsnummern in über 100 Ländern nahtlos zu verifizieren. Unsere innovative Technologie gewährleistet eine genaue und effiziente Validierung, reduziert Fehler und verbessert die Steuer-Compliance.