Usbekistan — Leitfaden zur Steueridentifikationsnummer (INN / STIR)
Dieser Beitrag ist auch verfügbar in: English|Español|中文|Português|Français
USt-Registrierungsschwelle in Usbekistan
Die Registrierung für die Umsatzsteuer ist nur dann obligatorisch, wenn der Jahresumsatz mehr als 1 Milliarde UZS beträgt.
Format der usbekischen USt-Nummer
Die USt-Nummer besteht aus 12 Ziffern, wobei die Ziffern jede Zahl zwischen 0–9 sein können.
Beispiel:
123456789012Format der usbekischen Persönlichen Identifikationsnummer einer Einzelperson (PINI)
Die PINI ist eine 14-stellige Nummer, die Informationen über das Geburtsdatum, das Geschlecht und den Geburtsort der Person enthält. Sie wird jeder usbekischen Einzelperson zugewiesen und ist entscheidend für die Steuerverwaltung für Einzelpersonen.
Wie kann Lookuptax Ihnen helfen?
Lookuptax Steuer-ID-Validierung revolutioniert die Validierung von Steueridentifikationsnummern mit einer leistungsstarken Plattform, die Unternehmen ermöglicht, Steuer-IDs in über 100 Ländern nahtlos zu überprüfen. Unsere Spitzentechnologie gewährleistet eine genaue und effiziente Validierung, die Fehler reduziert und die Steuer-Compliance verbessert.
Häufig gestellte Fragen
Sind INN und STIR dieselbe Steuernummer in Usbekistan?
Ja — INN (Russisch: идентификационный номер налогоплательщика) und STIR (Usbekisch: солиқ тўловчининг идентификация рақами) sind dieselbe 9-stellige Steuerpflichtigen-Identifikationsnummer, die lediglich in den beiden Amtssprachen ausgedrückt wird. Beide Begriffe erscheinen auf Registrierungsbescheinigungen, Bankformularen und elektronischen Rechnungen (E-Rechnungen auf factura.uz). Alle Unternehmen und selbstständigen Unternehmer in Usbekistan erhalten eine einzige STIR/INN bei der Unternehmensregistrierung beim Staatlichen Steuerkomitee. Ausländische Unternehmen, die eine lokale GmbH gründen, erhalten dieselbe Nummer, die auf allen Steueranmeldungen, Verträgen und factura.uz-E-Rechnungen erscheinen muss, um rechtsgültig zu sein. [1] [2]
Müssen sich ausländische Digitaldienstleistungsanbieter beim Staatlichen Steuerkomitee Usbekistans für die USt registrieren, und wie?
Ja. Ausländische juristische Personen, die elektronische Dienstleistungen (Streaming, SaaS, App-Stores, Online-Werbung) an Einzelpersonen oder selbstständige Unternehmer in Usbekistan erbringen, müssen sich für die USt zum Satz von 12% über das spezielle Auslandsanbieter-Portal unter tax.uz/en registrieren. Die Registrierung muss innerhalb von 30 Kalendertagen nach Aufnahme der Dienstleistungen abgeschlossen sein. Der Antrag erfordert den Unternehmensnamen, die eingetragene Adresse, die Website, das Herkunftsland der Registrierung, die Dienstleistungsbeschreibung und einen Auszug aus dem Unternehmensregister des Heimatlandes. Ende 2024 begannen die usbekischen Steuerbehörden, Durchsetzungshinweise an nicht registrierte internationale Unternehmen im E-Commerce, in der IT und im Unterhaltungsbereich auszustellen, nachdem sie Bankkartenzahlungsdaten mit eingereichten USt-Berichten abgeglichen hatten. [1] [2]
Warum behält mein usbekischer Kunde 20% von meinen Rechnungen ein, und kann ein Steuerabkommen dies reduzieren?
Zahlungen für Dienstleistungen, Lizenzgebühren, Mieten und Verwaltungsgebühren, die von einem usbekischen Unternehmen an einen Nichtansässigen ohne Betriebsstätte in Usbekistan geleistet werden, unterliegen einer Quellensteuer (WHT) von 20% gemäß dem inländischen Steuergesetzbuch. Dividenden und Zinsen unterliegen einem Satz von 10%. Der usbekische Zahlende zieht die WHT ab und überweist sie; der ausländische Lieferant erhält den Nettobetrag. Usbekistan hat jedoch Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit 55 Ländern, von denen viele die Quellensteuer auf Lizenzgebühren auf 5–10% reduzieren und die Quellensteuer auf Dienstleistungsgebühren möglicherweise vollständig eliminieren. Um Abkommenserleichterungen in Anspruch zu nehmen, muss der Nichtansässige vor der Zahlung eine gültige Steuereinwohnerschaftsbescheinigung seiner heimischen Steuerbehörde vorlegen. Ohne diese ist der Zahlende gesetzlich verpflichtet, den inländischen Satz von 20% anzuwenden. [1] [2]
Welche Steuervorteile bietet die IT-Park-Mitgliedschaft, und was passiert, wenn ein Unternehmen den Mitgliedsstatus verliert?
IT-Park-Mitgliedsunternehmen in Usbekistan sind bis 2040 vollständig von Körperschaftsteuer, USt und Sozialsteuer (alle auf 0% reduziert) befreit. Die persönliche Einkommensteuer der Mitarbeiter wird statt des Standardsatzes von 12% mit reduzierten 7,5% berechnet. Der IT-Park berechnet Mitgliedern separat 1% des monatlichen Umsatzes als Mitgliedsgebühr. Um sich zu qualifizieren, muss ein Unternehmen eine lokal registrierte usbekische juristische Person sein, die im IT-Bereich oder Business Process Outsourcing tätig ist, und das erklärte Tätigkeitsprofil beibehalten. Allein im Jahr 2024 verloren mehr als 200 Unternehmen ihren IT-Park-Status wegen Nicht-Compliance — was sie aller Vorteile rückwirkend für den Zeitraum des Verstoßes beraubte. Der Status-Entzug löst sofortige Haftung für alle ordentlich anwendbaren Steuern aus, die während des nicht-konformen Zeitraums erlassen wurden. [1] [2]
Müssen ausländische E-Commerce-Plattformen ab Juli 2025 eine lokale juristische Person in Usbekistan gründen?
Ja. Gemäß den ab dem 1. Juli 2025 geltenden Regelungen müssen Betreiber von E-Commerce-Plattformen, Auftragsaggregatoren und digitalen Rundfunkdiensten als usbekische juristische Person registriert sein, um weiterhin in Usbekistan tätig zu sein. Ausländische Plattformen, die nur 12% USt über das Portal tax.uz für B2C-Digitaldienstleistungen zahlen, können dies ohne Gründung einer lokalen Einheit weiterhin tun, aber Marktplatz- und Aggregatorbetreiber müssen sich speziell lokalisieren. Das Versäumnis der Registrierung gefährdet den Zugang zur usbekischen Zahlungsinfrastruktur. Plattformen, die bereits als USt-Zahler über tax.uz registriert sind, behalten diese vereinfachte USt-Registrierung für die reine digitale Dienstleistungserbringung bei; die Anforderung an juristische Personen gilt speziell für Marktplatz- und Aggregatorfunktionen. [1] [2]