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Wie man eine USt-Nummer in Südafrika überprüft

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USt-Überprüfung auf der SARS-eFiling-Website​

Sie können die Gültigkeit einer USt-Nummer auf der SARS-eFiling-Website kostenlos prüfen. Sie können den USt-Suchdienst hier aufrufen. Dieses Suchtool unterstützt auch die Suche nach Handelsnamen.

So überprüfen Sie eine südafrikanische USt-Nummer:

  1. Rufen Sie die SARS-eFiling-USt-Lieferantensuche auf.
  2. Geben Sie die 10-stellige USt-Registrierungsnummer (z. B. 4480152117) oder den Handelsnamen ein.
  3. Senden Sie die Anfrage — die Ergebnisse erscheinen sofort.
USt-Suche
USt-Suche

Beispiel-USt: 4480152117, 4720285933

Eine erfolgreiche Überprüfung der USt über das SARS-eFiling-USt-Suchtool gibt folgende Details zurück:

  • USt-Handelsname
  • USt-Registrierungsnummer
  • Büro
Erfolgreiche USt-Überprüfung auf der sarsefiling-Website
Erfolgreiche USt-Überprüfung

Weitere Informationen zu südafrikanischen Steuerkennungen finden Sie in unserem Südafrika-Steuer-ID-Leitfaden.

Häufig gestellte Fragen​

Wie ist das Format einer südafrikanischen USt-Registrierungsnummer?​

Eine südafrikanische USt-Registrierungsnummer ist eine 10-stellige Nummer, die immer mit 4 beginnt (z. B. 4480152117). Die erste Ziffer 4 identifiziert sie als USt-Registrierung. Es gibt kein alphabetisches Länderpräfix und keinen öffentlich dokumentierten Prüfsum­menalgorithmus — die Formatvalidierung beschränkt sich auf die Bestätigung von 10 Stellen, die mit 4 beginnen. Überprüfen Sie USt-Nummern über die SARS-eFiling-Lieferantensuche für eine maßgebliche Bestätigung. [1]

Was ist die USt-Registrierungsschwelle in Südafrika und welche Lieferantenkategorien gibt es?​

Der USt-Satz in Südafrika beträgt 15 % (erhöht von 14 % am 1. April 2018). Registrierungsschwellen: Pflicht — steuerpflichtige Umsätze übersteigen ZAR 1.000.000 in einem beliebigen 12-Monats-Zeitraum; Freiwillig — steuerpflichtige Umsätze übersteigen oder sollen voraussichtlich ZAR 50.000 übersteigen. Lieferantenkategorien: Kategorie A (monatlich, Großlieferanten), Kategorie B (zweimonatlich, unter ZAR 30 Mio. Umsatz), Kategorie C (vierteljährlich, Landwirte/Kleinlieferanten unter ZAR 1,5 Mio.). [1]

Die SARS-Lieferantensuche zeigt ein Feld „Büro" — was zeigt es an?​

Das Feld Büro zeigt an, welches regionale SARS-Büro das Konto des Lieferanten verwaltet. Es hat keinen Einfluss auf die Gültigkeit der USt-Registrierung — eine USt-Nummer ist unabhängig davon, welches regionale Büro sie verwaltet, national gültig. Das Büro ist nützlich für die Weiterleitung von Korrespondenz oder Prüfungsanfragen an den richtigen SARS-Standort, kann aber für die standardmäßige Vorsteuerüberprüfung ignoriert werden. [1]

Kann ich Vorsteueransprüche auf Rechnungen eines Lieferanten geltend machen, dessen USt-Nummer ich nicht überprüft habe?​

Gemäß dem USt-Gesetz (89 von 1991) kann die Vorsteuer nur auf einer gültigen Steuerrechnung eines registrierten Lieferanten abgezogen werden. Eine ungültige oder nicht überprüfbare USt-Nummer bedeutet, dass SARS den Vorsteueranspruch bei einer Steuerprüfung ablehnen kann. Die Beweislast liegt beim Anspruchsteller. SARS empfiehlt, USt-Nummern über die eFiling-Lieferantensuche zu überprüfen — bewahren Sie einen datierten Ausdruck oder Screenshot als Prüfungsdokumentation auf. [1]

Mein Lieferant hat sich von der USt abgemeldet — was geschieht mit Rechnungen vor und nach der Abmeldung?​

Vor der Abmeldung: Rechnungen mit einer gültigen USt-Nummer sind gültige Steuerrechnungen für Vorsteueransprüche. Nach der Abmeldung: Der Lieferant kann keine USt berechnen oder Steuerrechnungen ausstellen; seine USt-Nummer wird aus der SARS-Lieferantensuche entfernt. Wenn dies mitten in einer Geschäftsbeziehung entdeckt wird, überprüfen Sie das Abmeldedatum und machen Sie alle nach dem Abmeldedatum geltend gemachten Vorsteueransprüche rückgängig, um eine SARS-Ablehnung zu vermeiden. [1]

Welche Pflichtangaben muss eine südafrikanische Steuerrechnung für Vorsteueransprüche enthalten?​

Eine vollständige Steuerrechnung (für Lieferungen über ZAR 5.000 einschließlich USt) muss enthalten: (1) „Steuerrechnung"; (2) Name, Adresse und USt-Nummer des Lieferanten; (3) Name, Adresse und USt-Nummer des Empfängers (B2B); (4) eindeutige fortlaufende Rechnungsnummer; (5) Ausstellungsdatum; (6) Beschreibung der Waren/Dienstleistungen; (7) Menge/Volumen; (8) Preis pro Einheit ohne USt; (9) USt-Betrag; (10) Gesamtbetrag einschließlich USt. Verkürzte Rechnungen (ZAR 50–5.000) erfordern nur die Punkte 1, 2, 4–6, 9, 10. [1]

Hat Südafrika USt-Regelungen für nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen?​

Ja. Nicht ansässige Anbieter elektronischer Dienstleistungen (Streaming, SaaS, Apps, digitale Inhalte) müssen sich für die südafrikanische USt registrieren, wenn die Lieferungen an südafrikanische Gebietsansässige ZAR 1.000.000 jährlich übersteigen (wirksam seit dem 1. Juni 2014). Registrierte ausländische E-Service-Anbieter reichen monatliche USt-Erklärungen über SARS-eFiling ein. Ihre USt-Nummern sind wie bei inländischen Lieferanten über die SARS-Lieferantensuche überprüfbar. [1]

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