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Wie man die GST-Nummer in Kanada überprüft

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GST-Überprüfung im GST/HST-Register​

Die Gültigkeit einer GST- oder HST-Nummer können Sie auf der Website der Canada Revenue Agency kostenlos prüfen. Sie können den GST-Suchdienst hier aufrufen. Mit diesem Tool können Sie ein Unternehmen anhand seiner GST- oder HST-Nummer suchen. Sie müssen zudem den vollständigen Unternehmensnamen und ein Transaktionsdatum angeben. Bevor Sie auf die Suchseite zugreifen können, müssen Sie die Nutzungsbedingungen auf dieser Seite akzeptieren.

GST-Suche
GST-Suche — Kanada

Beispiel-GST: 119278877 (University of Ottawa), 700561103 (Google Asia Pacific Pte. Ltd.)

Eine erfolgreiche Überprüfung der GST im GST-Register gibt folgende Details zurück:

  • GST/HST-Nummer
  • Unternehmensname
  • Transaktionsdatum
  • Ergebnis: „GST/HST number registered on this transaction date“
Erfolgreiche GST-Überprüfung auf der GST-Register-Website
Erfolgreiche GST-Überprüfung

Vereinfachtes GST-Kontonummer-Register​

Die Liste der Unternehmen, die unter dem vereinfachten GST-Regelwerk für digitale Unternehmen registriert sind, finden Sie hier.

Weitere Informationen zu kanadischen Steueridentifikatoren finden Sie in unserem Kanada-Steuer-ID-Leitfaden.

Häufig gestellte Fragen​

Warum verlangt das GST/HST-Register einen Unternehmensnamen und ein Transaktionsdatum — kann ich nicht einfach nach der Nummer suchen?​

Die CRA erfordert alle drei Felder als Datenschutz- und Sicherheitsmaßnahme. Die Anforderung des Transaktionsdatums ist für die Compliance besonders wichtig: Sie bestätigt, dass der Lieferant am konkreten Datum Ihrer Transaktion GST-registriert war. Ein Lieferant kann zum Rechnungszeitpunkt registriert, danach aber abgemeldet worden sein — oder umgekehrt. Falls der Name des Lieferanten im Register vom Rechnungsname abweicht (gesetzlicher Name gegenüber Handelsname), kann die Suche fehlschlagen — fragen Sie nach dem genauen bei der CRA eingetragenen gesetzlichen Namen. [1]

Was ist der Unterschied zwischen einer GST-Nummer, einer HST-Nummer und einer QST/PST-Nummer?​

Kanada verfügt über ein duales Umsatzsteuersystem. Die bundesweite GST (5 %) gilt landesweit. In harmonisierten Provinzen werden GST und Provinzsteuer gemeinsam als HST erhoben: Ontario (13 %), Nova Scotia (15 %), New Brunswick (15 %), Neufundland und Labrador (15 %), PEI (15 %). Nicht-harmonisierte Provinzen erheben separate Steuern: QST (Quebec, 9,975 %) erfordert eine separate QST-Registrierungsnummer; PST (British Columbia, Saskatchewan, Manitoba) erfordert eine Provinzregistrierung; Alberta erhebt keine Provinzumsatzsteuer. Ein in Quebec tätiger Lieferant muss sowohl eine bundesweite GST-Nummer als auch eine QST-Nummer besitzen. [1]

Mein Lieferant ist ein nicht-kanadischer Anbieter digitaler Dienstleistungen — benötigt er eine Standardregistrierung oder ein vereinfachtes GST-Konto?​

Nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen (Streaming, SaaS, App-Stores) können den vereinfachten GST/HST-Rahmen anstelle der Standardregistrierung nutzen. Vereinfachte Registrierungen erfordern geringeren Verwaltungsaufwand, berechtigen jedoch nicht zur GST-Berechnung auf B2B-Lieferungen an in Kanada GST-registrierte Unternehmen — nur auf B2C-Lieferungen. Für den Vorsteuerabzug bei B2B-Einkäufen muss der Lieferant eine Standardregistrierung (nicht nur eine vereinfachte) über das CRA-Standardregister nachweisen. [1]

Was passiert, wenn ich einen Vorsteuerabzug geltend mache, obwohl die GST-Nummer des Lieferanten am Transaktionsdatum nicht registriert war?​

Sie könnten den Vorsteuerabzug verlieren. Gemäß dem Excise Tax Act können Sie einen ITC nur für an einen registrierten Lieferanten gezahlte GST geltend machen. Stellt die CRA bei einer Prüfung fest, dass die GST-Nummer des Lieferanten am Rechnungsdatum nicht aktiv war, wird der ITC aberkannt und es können Strafen sowie Zinsen anfallen. Die CRA macht den Zahlenden verantwortlich für die Überprüfung des Registrierungsstatus zum Zeitpunkt der Transaktion. Bewahren Sie einen Screenshot der GST/HST-Register-Bestätigung für jeden Lieferanten als Prüfungsdokumentation auf. [1]

Das GST/HST-Register zeigt die Nummer meines Lieferanten als nicht gefunden an — aber er besteht darauf, registriert zu sein. Was könnte die Ursache sein?​

Mögliche Ursachen: (1) Namensabweichung — verwenden Sie den genauen gesetzlichen Namen aus dem Handelsregisterauszug des Lieferanten; (2) Neue Registrierung — neue Registrierungen können 3 bis 10 Werktage benötigen, bis sie im Register erscheinen; (3) Abmeldung — der Lieferant kann sich freiwillig oder unfreiwillig abgemeldet haben; (4) Vereinfachte Registrierung — nicht ansässige Lieferanten unter dem vereinfachten Rahmen erscheinen in einer separaten Liste auf canada.ca. Fordern Sie eine Kopie des CRA-GST-Registrierungsbestätigungsschreibens als Sicherungsdokumentation an. [1]

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