Wie überprüft man die QST in Kanada (Québec)?
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QST-Verifizierung auf der Revenu-Québec-Website
Die Quebec Sales Tax (QST) ist eine 9,975%ige Provinzsteuer, die von der föderalen GST/HST getrennt ist. Die QST wird von Revenu Québec verwaltet – unabhängig von der CRA – und erfordert eine eigene Registrierungsnummer im TQ-Format. Das Online-Portal von Revenu Québec ermöglicht die kostenlose Verifizierung der QST-Registrierung eines Lieferanten.
- Zugang zum Portal: Rufen Sie den QST-Validierungsdienst von Revenu Québec auf.
- Vollständige QST-Nummer eingeben: Geben Sie die vollständige QST-Nummer des Lieferanten einschließlich TQ-Suffix und vierstelligem Abteilungscode ein (z. B.
1227494057TQ0001). Das Portal akzeptiert ausschließlich TQ-Format-Nummern – NR-Format-Nummern gebietsfremder Specified-QST-Registranten (z. B.NR12345678) sind hier nicht abrufbar. - Ergebnis prüfen: Eine erfolgreiche Verifizierung liefert:
- Registrierungsnummer
- Status
- Wirksamkeitsdatum des Status
- Datum der Abfrage
- Name der Rechtsperson
- Unternehmensname
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| QST-Abfrage – Kanada (Québec) |
Beispiel-QST-Nummer: 1227494057TQ0001
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| Erfolgreiche QST-Verifizierung bei Revenu Québec |
Das Standardportal von Revenu Québec verifiziert nur TQ-Format-Nummern. Gebietsfremde Lieferanten, die unter dem Specified-QST-System registriert sind, halten NR-Format-Nummern (z. B. NR12345678) und erhalten auf diesem Portal ein "nicht gefunden"-Ergebnis, auch wenn sie ordnungsgemäß registriert sind. Nutzen Sie die QST-Nummernvalidierungs-API von Revenu Québec zur Verifizierung von NR-Format-Nummern.
Weitere Informationen zu kanadischen Steuer-IDs finden Sie in unserem Kanada-Steuer-ID-Leitfaden.
Häufig gestellte Fragen
Was bedeutet das TQ0001-Suffix, und was zeigen TQ0002 oder TQ0003 an?
Die sechs Zeichen nach der 10-stelligen Basisnummer identifizieren ein Unternehmen und seine Abteilungen. TQ ist der Québec-Umsatzsteuer-Programmcode (analog zum "RT"-Suffix auf einer föderalen GST-Unternehmensnummer), und die vierstellige Erweiterung identifiziert eine bestimmte Abteilung oder ein Konto innerhalb dieser Rechtsperson. TQ0001 ist das Haupt- oder Standardkonto. Ein Lieferant mit mehreren Abteilungen – z. B. separate Regionen oder unterschiedliche Geschäftsbereiche, die separate QST-Erklärungen einreichen – hält TQ0002, TQ0003 und so weiter. Jedes Suffix ist für QST-Zwecke ein eigener Registrant und muss separat auf dem Revenu-Québec-Portal verifiziert werden. Wenn ein Lieferant nur seine 10-stellige Nummer ohne Suffix angibt, fordern Sie die vollständige 16-stellige Nummer an (z. B. 1227494057TQ0001), da eine unvollständige Nummer kein Ergebnis liefert. [1]
Ich habe die QST-Nummer eines Lieferanten im Revenu-Québec-Portal gesucht und "nicht gefunden" erhalten – bedeutet das, dass er nicht registriert ist?
Nicht unbedingt. Es gibt zwei verschiedene QST-Registrierungsformate, und das Standardportal liefert nur Ergebnisse für TQ-Format-Nummern. Gebietsfremde Lieferanten, die seit dem 1. Januar 2019 unter dem Specified-QST-System registriert sind, erhalten eine NR-Format-Nummer (NR gefolgt von 8 Ziffern, z. B. NR12345678), keine TQ-Nummer. Die Eingabe einer NR-Nummer in das Standardportal liefert kein Ergebnis, auch wenn der Lieferant ordnungsgemäß registriert ist. Zur Verifizierung eines NR-registrierten Lieferanten nutzen Sie die spezielle QST-Nummernvalidierungs-API von Revenu Québec, die sowohl TQ- als auch NR-Formate abdeckt. Bestätigen Sie stets, welches Format Ihr Lieferant besitzt, bevor Sie ein "nicht gefunden"-Ergebnis als Nachweis der Nichtregistrierung werten. [1] [2]
Mein Lieferant hat eine NR-Format-QST-Nummer – kann ich eine Vorsteuererstattung (ITR) auf die von ihm berechnete QST geltend machen?
Nein. Dies ist eine gesetzliche Einschränkung, kein Portal- oder Rechnungsfehler. Lieferanten, die unter dem Specified-QST-System registriert sind – erkennbar an einer NR-Format-Nummer – sind nur berechtigt, QST zu erheben und abzuführen; Käufer können keine Vorsteuererstattung (ITR) auf bei solchen Lieferanten gezahlte QST geltend machen, auch wenn der Kauf vollständig für gewerbliche Zwecke erfolgte. Die Einschränkung besteht, weil das Specified-System für B2C-Transaktionen der digitalen Wirtschaft ausgelegt ist. Wenn Sie als registriertes Québec-Unternehmen QST von einem NR-Nummern-Lieferanten bei einem B2B-Kauf berechnet bekommen, wenden Sie sich an den Lieferanten – er muss möglicherweise prüfen, ob die QST auf Ihre Transaktion überhaupt anwendbar ist. [1] [2]
Ich bin GST-registriert – muss ich mich separat für die QST registrieren?
Ja. QST und GST/HST sind völlig getrennte Steuern mit separaten Registrierungsnummern und separaten Erklärungen. Eine föderale GST-Unternehmensnummer (Format: 9 Ziffern + RT + 4 Ziffern, ausgestellt von der CRA) macht Sie nicht automatisch zu einem QST-Registranten. Québec betreibt eine unabhängige Umsatzsteuer, die von Revenu Québec verwaltet wird, nicht von der CRA. Obwohl Revenu Québec in Québec beide Steuern im Auftrag der Bundesregierung verwaltet und Sie beide Erklärungen zusammen einreichen, müssen Sie sich für jede separat registrieren und erhalten zwei unterschiedliche Registrierungsnummern. Ein Unternehmen, das in Québec ohne QST-Nummer tätig ist, ist unabhängig vom GST-Status für die Provinzumsatzsteuer nicht registriert und kann Nachveranlagungen sowie Bußgelder für nicht erhobene QST riskieren. [1] [2]
Müssen sowohl die GST-Nummer als auch die QST-Nummer auf einer Québec-Rechnung erscheinen?
Ja, beide sind für eine konforme Québec-Rechnung erforderlich – ihr Fehlen kann bei einer Betriebsprüfung zur Ablehnung von ITCs und ITRs führen. Revenu Québec verlangt, dass Rechnungen die GST/HST-Registrierungsnummer des Lieferanten (9 Ziffern + RT0001-Format) und die QST-Registrierungsnummer (10 Ziffern + TQ + 4 Ziffern-Format) als separate Positionen ausweisen, zusammen mit separat ausgewiesenen GST (5 %) und QST (9,975 %) Beträgen. Revenu Québec prüft die Rechnungskonformität streng: Es hat ITR- und ITC-Ansprüche abgelehnt, wenn der Name des Empfängers unvollständig war oder eine Registrierungsnummer fehlte, ohne Nachsicht für nachträgliche Korrekturen. Käufer sollten beide Nummern vor der Rechnungsbegleichung verifizieren, um ihr Recht auf Vorsteuerrückerstattung zu schützen. [1] [2]
Ich verkaufe digitale Dienstleistungen (SaaS, Streaming, Downloads) an Québec-Verbraucher von außerhalb Kanadas – benötige ich eine QST-Nummer?
Ja, wenn Ihre jährlichen Verkäufe von unkörperlichen beweglichen Gütern oder Dienstleistungen an Québec-Verbraucher CAD 30.000 übersteigen. Das Specified-QST-System von Revenu Québec – seit dem 1. Januar 2019 für ausländische Lieferanten und dem 1. September 2019 für andere kanadische Lieferanten in Kraft – verpflichtet Nicht-Québec-Unternehmen ohne physische Präsenz in der Provinz zur Registrierung, zum Einzug von 9,975 % QST und zur Einreichung von Erklärungen. Die Registrierung erfolgt online über das Revenu-Québec-Portal; keine Québec-Adresse ist erforderlich. Nach der Registrierung erhalten Sie eine NR-Format-QST-Nummer (keine TQ-Nummer). Der Schwellenwert von CAD 30.000 wird an weltweiten steuerpflichtigen Lieferungen an Québec-Verbraucher gemessen. Betreiber von Vertriebsplattformen, die selbst QST-registriert sind, übernehmen die Einzugsverpflichtung und befreien damit zugrunde liegende Verkäufer von der Pflicht zur Erhebung der QST auf diese vermittelten Verkäufe. [1] [2]
Wenn ich meine Immobilie auf Airbnb in Québec vermiete, erhebt und überweist Airbnb die QST in meinem Namen?
Das hängt davon ab, ob Sie Airbnb Ihre QST-Registrierungsnummer mitgeteilt haben. Für Gastgeber, die nicht für die QST registriert sind, ist Airbnb – als registrierter Unterkunftsplattformbetreiber nach Québec-Recht – verpflichtet, GST und QST auf Unterkunftsbuchungen zu erheben und abzuführen, wodurch nicht registrierte Gastgeber von dieser Verpflichtung befreit werden. Gastgeber, die für GST und QST registriert sind und Airbnb ihre Registrierungsnummern mitgeteilt haben, müssen die Steuern jedoch selbst abrechnen. Ein dokumentiertes Compliance-Risiko besteht: Airbnb hat in einigen Fällen QST an Revenu Québec abgeführt, auch wenn ein registrierter Gastgeber seine Nummer angegeben hatte, was zu Doppelabführungssituationen führte, die eine Abstimmung erforderten. Registrierte Gastgeber sollten ihre Kontoeinstellungen auf der Plattform bestätigen und Abführungen sorgfältig überwachen. [1] [2]
Wie kann Lookuptax Ihnen bei der QST-Validierung helfen?
Lookuptax QST-Validierung revolutioniert die Validierung von QST-Nummern mit seiner robusten Plattform und ermöglicht Unternehmen die nahtlose Verifizierung von QST-Nummern in über 100 Ländern. Unsere fortschrittliche Technologie gewährleistet eine genaue und effiziente Validierung, reduziert Fehler und verbessert die Steuer-Compliance.