¿Cómo verificar el TVA (IVA) en Francia?
Validación del TVA francés en el sitio web de VIES
El sitio de información administrativa oficial para empresas en Francia recomienda validar los números de TVA (IVA) franceses desde el sitio web VAT VIES.
Para verificar un número de TVA francés:
- Acceda al portal VIES de la UE.
- Seleccione France (FR) en el menú desplegable de estado miembro.
- Introduzca el número de TVA de 11 dígitos (sin el prefijo FR), por ejemplo
81775670417. - Envíe la consulta — los resultados aparecen de inmediato.
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| Validación del TVA francés en el sitio web VAT VIES |
Ejemplos de TVA: 81775670417, 44509553459, 40432941144
Una verificación exitosa del número de TVA francés en la herramienta de consulta del IVA VIES devuelve los siguientes datos:
- Estado del número de IVA: Sí, número de IVA válido / No, número de IVA inválido
- Estado miembro
- Número de IVA
- Fecha en que se recibió la solicitud
- Nombre de la empresa
- Dirección
- Número de consulta
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| Verificación exitosa del TVA (IVA) francés |
Para más información sobre los identificadores fiscales franceses, incluidos el SIREN y el SIRET, consulte nuestra Guía del número de identificación fiscal de Francia.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la estructura de un número de TVA intracommunautaire francés y cómo se calcula la clave de 2 dígitos?
Un número de TVA intracommunautaire francés tiene 13 caracteres: FR + clave de verificación de 2 dígitos + SIREN de 9 dígitos (por ejemplo, FR61775670417 para LVMH). La clave se calcula a partir del SIREN mediante aritmética modular: clave = (12 + 3 × (SIREN mod 97)) mod 97, con relleno de cero hasta 2 dígitos. Verifique siempre el número de TVA calculado en VIES en lugar de confiar en el cálculo manual, ya que determinados casos límite (clave = 0–9) requieren relleno de cero. [1]
Mi proveedor francés dice que no está registrado para el IVA. ¿Cuál es el umbral de la franchise en base de TVA?
Las empresas francesas por debajo del umbral de la franchise en base de TVA están exentas de cobrar el TVA y no tienen número de TVA intracommunautaire. Los umbrales de 2024 son: 36.800 € para servicios, 91.900 € para bienes/comercio y 47.700 € para actividades reguladas (abogados, artistas). Las facturas de empresas exentas deben indicar "TVA non applicable — article 293 B du CGI" — no exija un número de TVA a esas empresas. Los umbrales se actualizan anualmente. [1]
El portal VIES devuelve "no hay datos disponibles" para un TVA francés válido. ¿Qué lo causa?
Causas habituales de falsos negativos en VIES: (1) Retraso en los datos — DGFiP actualiza VIES normalmente entre 1 y 5 días hábiles después del registro; (2) Error de formato — introduzca solo los 11 dígitos después de "FR" (sin espacios ni puntos); (3) Mantenimiento de VIES — vuelva a intentarlo el siguiente día hábil; (4) Base de datos nacional temporalmente caída — el sistema nacional de Francia puede no estar disponible. Como alternativa, consulte annuaire-entreprises.data.gouv.fr, que también muestra los números de TVA intracommunautaire. [1]
¿Cuándo se aplica la autoliquidación en las facturas francesas?
La autoliquidación se aplica a los servicios B2B transfronterizos en virtud del artículo 44 de la Directiva del IVA de la UE, implementado en Francia bajo el artículo 283 du CGI. El cliente francés autoliquida y paga el TVA directamente al DGFiP — el proveedor no francés emite una factura a tipo cero indicando "Autoliquidation — Article 283 du CGI". La inversión del sujeto pasivo doméstica también se aplica en Francia para la subcontratación en construcción (Article 283-2 CGI). Para el proveedor, un número de consulta de VIES del TVA francés válido es documentación de auditoría esencial. [1]
Mi empresa vende servicios digitales a consumidores franceses. ¿Necesito un número de TVA francés o puedo utilizar el OSS?
Las empresas de la UE no francesas utilizan el esquema OSS de la UE (ventanilla única) — regístrese en su estado miembro de origen y presente una única declaración trimestral que cubra todas las ventas en la UE, incluidas las de Francia. No es necesario un registro de TVA francés separado. El umbral para el registro obligatorio del IVA de la UE en servicios digitales B2C transfronterizos es de 10.000 € de facturación anual en la UE en todos los estados miembros. Las empresas no pertenecientes a la UE utilizan el OSS no-Union o el IOSS (para bienes por debajo de 150 €). [1]
¿Qué es el número de consulta de VIES y debo conservarlo para auditorías?
El número de consulta (por ejemplo, FRXXXXXXXXXX) es una referencia única que prueba que verificó el número de TVA en una fecha y hora específicas. Los inspectores fiscales franceses (DGFiP) pueden solicitar esta prueba durante las auditorías para confirmar que un proveedor o cliente estaba registrado para el TVA en la fecha de la transacción. Conserve una captura de pantalla o PDF de la respuesta de VIES para cada transacción B2B intracomunitaria. La Comisión Europea recomienda esta práctica; VIES conserva los registros durante 3 meses. [1]
¿Cuáles son los tipos de TVA franceses y qué tipo se aplica a qué bienes o servicios?
Francia tiene cuatro tipos de TVA: (1) 20% — tipo estándar para la mayoría de bienes y servicios; (2) 10% — servicios de restauración, transporte de pasajeros, renovación de viviendas, libros electrónicos, prensa en línea; (3) 5,5% — alimentos, libros físicos, medicamentos, renovación energética, equipos para discapacitados, conciertos; (4) 2,1% — medicamentos reembolsables (Seguridad Social), publicaciones de prensa registradas, espectáculos teatrales (primeras 140 representaciones). El tipo aplicable debe figurar en cada factura de TVA junto al importe del TVA y el número de TVA. [1]
¿Cómo puede ayudarle Lookuptax en la validación del IVA?
La validación del IVA de Lookuptax revoluciona la verificación de números de IVA con su sólida plataforma, permitiendo a las empresas verificar números de IVA en más de 100 países de forma eficiente. Nuestra tecnología de vanguardia garantiza una validación precisa, reduce errores y mejora el cumplimiento normativo.