跳到主要内容

荷兰税务识别号指南

公民服务号（BSN）（Burgerservicenummer）​

公民服务号（BSN）是分配给在个人记录数据库（BRP）中登记的个人的专属身份标识符。每位在 BRP 登记的人员均会自动获得 BSN。BSN 由 8 位或 9 位数字组成。公民服务号已取代此前的税务和社会保险号（sofinummer）。

BSN 格式

荷兰税务识别号（TIN）由 9 位数字组成，例如 999999999。其遵循以下特定验证规则和校验位计算流程：

TIN 始终由 9 位数字组成：N1、N2、N3、N4、N5、N6、N7、N8、N9，其中 N9 为校验位。

校验位计算算法： ((N1×9) + (N2×8) + (N3×7) + (N4×6) + (N5×5) + (N6×4) + (N7×3) + (N8×2)) 对 11 取模 校验位（N9）等于上述算法的余数。

身份证正面身份证背面
身份证正面身份证背面
驾照正面驾照背面
驾照正面驾照背面

官方数据库 - BSN 查询（需使用 DigiD 登录）

官方数据库 - Handelsregister 企业查询

BTW 识别号（btw-id）​

BTW 识别号（btw-id）通常称为增值税识别号（VAT ID），是您与客户和供应商往来中的重要组成部分，表明您的增值税登记企业家身份。该标识符由特定要素构成，须出现在您的信纸、发票及网站上，以彰显您的增值税登记状态。

BTW-id 格式

荷兰增值税识别号格式如下：

  • 国家代码：NL
  • 9 位数字
  • 字母 B
  • 2 位数字，通常称为"子编号"

增值税识别号示例：NL123456789B01。

营业税号（Omzetbelastingnummer / ob-nummer）​

增值税（销售税）号码（Omzetbelastingnummer），又称营业税号，由法律实体与合伙信息号（RSIN）或公民服务号（BSN）组成，后接 B01 至 B99 之间的 3 字符代码。示例：123456789B01。该号码用于与税务局进行的所有通讯。

OB 号格式

营业税号（OB 号）仅在您与税务机关通信时使用，例如写信或致电税务热线。您的 OB 号格式如下：

  • 9 位数字，若您是个体经营者，则为公民服务号（BSN）
  • 字母 B
  • 2 位数字，即"子编号"

OB 号示例：111234567B01。

商会号（Kamer van Koophandel nummer / KVK）​

荷兰商会（Kamer van Koophandel，KVK）是荷兰的工商行政管理机构。在荷兰商业登记册（Handelsregister）中登记企业后，您将获得一个 8 位 KVK 号码。该号码证明您已在荷兰商会（KVK）完成注册，确认您的正式营业资格。商户须在以下场合注明 KVK 号码：信件、发票、报价单、网站、商务电子邮件。

在荷兰商会（KVK）完成公司注册后，您将获得 KVK 号码——一个 8 位标识符，出现在您的商业登记摘录上，作为向 KVK 登记注册的证明。此后，KVK 将通知税务和海关管理局（Belastingdienst），该机构将在约 3 周内通过邮寄方式向您发送增值税（BTW）识别号（btw-id）和增值税号（btw-nummer）。增值税号共 14 位，其中包含 btw-id。发票上须同时注明 KVK 号码和增值税号，其中 KVK 号码在初始注册时取得，增值税号则在此后用于与税务相关的交易。

官方数据库 - KVK 查询

Lookuptax 如何帮助您进行增值税验证？

Lookuptax 增值税验证平台功能强大，助力企业轻松验证全球逾 100 个国家和地区的增值税号，以精准高效的技术降低错误率、提升合规性。

常见问题​

为什么我的 BTW-id 在 VIES 验证时被拒，而我持有的荷兰增值税号来自 Belastingdienst 发出的正式信函？​

您很可能将 Omzetbelastingnummer（OB 号） 误当成了 BTW 识别号（btw-id）。这是两个截然不同的号码。OB 号的格式为"9 位数字 + B + 2 位数字"（如 123456789B01），严格用于与 Belastingdienst 的通信：报税、信函和电话。该号码在 VIES 中无效。您的 btw-id 带有国家前缀 NL（如 NL123456789B01），是唯一适用于欧盟 VIES 验证的号码，且须出现在发票、网站和报价单上。若客户的会计系统因您提供了错误号码而无法扣除进项税，客户有权扣留付款，待您提供更正后的发票。[1] [2]

为什么我的个体工商户（eenmanszaak）在 2020 年获得了一个与原增值税号完全不同的新 BTW-id？​

2020 年 1 月 1 日前，荷兰个体经营者的增值税号直接来源于其 BSN（公民服务号），这意味着每张发票都相当于向客户披露了经营者的国家身份证号——存在重大身份欺诈风险。Belastingdienst 为所有个体工商户（eenmanszaken）颁发了全新的 BTW-id，包含九位随机数字，与 BSN 无关。旧的 BSN 衍生号码自当日起停止公开使用。若您仍在发票上或 VIES 查询中使用旧格式，系统将返回「无效」结果；您必须改用 2019 年底通过邮寄收到的新号码。OB 号（仍基于 BSN）仍然有效，但仅用于与税务机关的内部通信。[1] [2]

非欧盟企业在荷兰进行增值税登记时，是否需要财税代理人？​

对于标准荷兰 BTW 号码登记，非欧盟企业可直接向 Belastingdienst 国际事务部门申请，无需财税代理人。但是，若您希望使用第 23 条进口增值税递延许可证（vergunning artikel 23）——该许可证允许您将进口增值税从海关申报延至定期增值税申报，而无需在边境预缴——则必须指定一名持牌财税代理人。没有第 23 条许可证，您须在边境预付进口增值税，再通过申报表追回，这将占用营运资金。许多境外企业忽视这一要求，在荷兰海关面临意外的现金流短缺。[3] [4]

2024 年起 30% 税务裁定阶梯式削减如何影响薪酬核算，何时降至 27%？​

30% 税务裁定自 2024 年 1 月 1 日起进行了根本性调整。对于自该日期起新颁发的裁定，免税报销上限为：前 20 个月为 30%，次 20 个月为 20%，最后 20 个月（60 个月最长期限内）为 10%——阶梯式削减显著降低了任职中期员工的受益程度。此外，自 2027 年 1 月 1 日起，所有新旧裁定的起始比例将永久降至 27%。2025 年最低薪资门槛为税前 46,660 欧元（30 岁以下持荷兰硕士学位的员工为 35,468 欧元）；2022 年 12 月前申请的裁定设有过渡安排，使其免受收入上限限制至 2026 年。雇主须在每个阶梯调整节点重新核算薪酬预测，以避免预扣不足。[5] [6]

向荷兰消费者销售数字服务的外国企业是否需要荷兰 BTW 号码，还是可以使用 OSS？​

向荷兰私人消费者销售数字服务（流媒体、SaaS、电子书、应用程序等）的境外企业（欧盟或非欧盟），若在其本国成员国注册欧盟一站式申报（OSS）方案（联合方案），或在选定的单一欧盟国家注册（非欧盟企业适用的非联合方案），则无需荷兰 BTW 号码。以荷兰作为识别国的非欧盟企业，可通过 Mijn Belastingdienst Zakelijk 完成非联合 OSS 注册，由荷兰 Belastingdienst 负责处理。注册后，只需提交单一季度 OSS 申报表，涵盖所有欧盟消费者销售（包括荷兰销售），按各国适用增值税税率（荷兰为 21%）计税，无需申请各国独立增值税号。只有当企业在荷兰存储商品或设有常设机构时，才需要单独的荷兰 BTW 号码。[7] [8]

标签：
最后于 更新