¿Cómo verificar el QST en Canadá (Quebec)?
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Verificación del QST en el sitio web de Revenu Québec
El Impuesto sobre las Ventas de Quebec (QST) es un impuesto provincial del 9,975%, separado del GST/HST federal. El QST es administrado por Revenu Québec — independiente de la CRA — y requiere su propio número de registro en formato TQ. El portal en línea de Revenu Québec permite verificar gratuitamente el registro del QST de un proveedor.
- Acceder al portal: Vaya al Servicio de Validación del QST de Revenu Québec.
- Introducir el número QST completo: Introduzca el número QST completo del proveedor, incluido el sufijo TQ y el código de división de cuatro dígitos (p. ej.,
1227494057TQ0001). El portal acepta únicamente números en formato TQ — los números en formato NR utilizados por los registrantes del QST Especificado no residentes (p. ej.,NR12345678) no son consultables aquí. - Revisar el resultado: Una verificación exitosa devuelve:
- Número de registro
- Estado
- Fecha de entrada en vigor del estado
- Fecha de consulta
- Nombre de la entidad
- Nombre comercial
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| Consulta del QST — Canadá (Quebec) |
Ejemplo de número QST: 1227494057TQ0001
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| Verificación QST exitosa en Revenu Québec |
El portal estándar de Revenu Québec solo verifica los números en formato TQ. Los proveedores no residentes registrados en el Sistema de QST Especificado tienen números en formato NR (p. ej., NR12345678) y obtendrán "No encontrado" en este portal aunque estén legítimamente registrados. Use la API de Validación de Números QST de Revenu Québec para verificar los números en formato NR.
Para más información sobre los identificadores fiscales canadienses, consulte nuestra Guía sobre el NIF de Canadá.
Preguntas frecuentes
¿Qué significa el sufijo TQ0001, y qué indica TQ0002 o TQ0003?
Los seis caracteres que siguen al número base de 10 dígitos identifican una empresa y sus divisiones. TQ es el código del programa del impuesto sobre las ventas de Quebec (análogo al sufijo "RT" en un Número de Empresa del GST federal), y la extensión de cuatro dígitos identifica una división o cuenta específica dentro de esa entidad jurídica. TQ0001 es la cuenta principal o predeterminada. Un proveedor con múltiples divisiones — por ejemplo, operaciones regionales separadas o líneas de negocio distintas que presentan declaraciones de QST separadas — tendrá TQ0002, TQ0003, etc. Cada sufijo es un registrante distinto a efectos del QST y debe verificarse por separado en el portal de Revenu Québec. Si un proveedor le facilita solo su número de 10 dígitos sin el sufijo, solicite el número completo de 16 caracteres (p. ej., 1227494057TQ0001) antes de intentar la verificación, ya que un número incompleto no devolverá ningún resultado. [1]
Busqué el número QST de un proveedor en el portal de Revenu Québec y obtuve "No encontrado". ¿Significa eso que no están registrados?
No necesariamente. Hay dos formatos distintos de registro del QST, y el portal estándar solo devuelve resultados para los números en formato TQ. Los proveedores no residentes que se registraron en el Sistema de QST Especificado desde el 1 de enero de 2019 reciben un número en formato NR (estructurado como NR seguido de 8 dígitos, p. ej., NR12345678), no un número TQ. Introducir un número NR en el portal estándar no devuelve ningún resultado incluso para una entidad legítimamente registrada. Para verificar un proveedor registrado con número NR, use la API de Validación de Números QST de Revenu Québec, que abarca tanto los formatos TQ como NR. Confirme siempre qué formato tiene su proveedor antes de tratar un resultado "no encontrado" como prueba de no registro. [1] [2]
Mi proveedor tiene un número QST en formato NR. ¿Puedo reclamar un Reembolso del Impuesto sobre los Insumos (ITR) sobre el QST que me cobró?
No. Esta es una restricción legal, no un error del portal o de la factura. Los proveedores registrados en el Sistema de QST Especificado — identificados por un número en formato NR — solo están autorizados a recaudar y remitir el QST; los compradores no pueden reclamar un ITR sobre el QST pagado a dicho proveedor, incluso cuando la compra se realizó íntegramente para actividades comerciales. La restricción existe porque el Sistema Especificado está diseñado para las transacciones de la economía digital B2C. Si usted es una empresa registrada en Quebec a la que un proveedor con número NR le cobra QST en una compra B2B, plantee el problema con el proveedor — es posible que deba reconsiderar si el QST se aplica a su transacción. [1] [2]
Estoy registrado en el GST. ¿Necesito también registrarme por separado en el QST?
Sí. El QST y el GST/HST son impuestos completamente separados con números de registro y declaraciones separados. Tener un Número de Empresa del GST federal (formato: 9 dígitos + RT + 4 dígitos, emitido por la CRA) no le convierte automáticamente en registrante del QST. Quebec gestiona un impuesto sobre las ventas independiente administrado por Revenu Québec, no por la CRA. Aunque Revenu Québec administra ambos impuestos en Quebec en nombre del gobierno federal y usted presenta ambas declaraciones juntas, debe registrarse en cada uno por separado y recibirá dos números de registro distintos. Una empresa que opera en Quebec sin número QST no está registrada a efectos del impuesto provincial sobre las ventas independientemente de su estado en el GST, y puede enfrentarse a liquidaciones retroactivas más sanciones por el QST no recaudado. [1] [2]
¿Deben aparecer en una factura de Quebec tanto el número de GST como el número de QST?
Sí, ambos son obligatorios para una factura conforme en Quebec — y su ausencia puede dar lugar a la denegación de los CTI e ITR en una auditoría. Revenu Québec exige que las facturas incluyan el número de registro GST/HST del proveedor (formato de 9 dígitos + RT0001) y el número de registro QST del proveedor (formato de 10 dígitos + TQ + 4 dígitos) como partidas separadas, junto con los importes del GST (5%) y del QST (9,975%) detallados claramente por separado. Revenu Québec audita el cumplimiento a nivel de factura con rigor: ha denegado reclamaciones de ITR y CTI cuando el nombre del destinatario estaba incompleto o cuando faltaba un número de registro, sin ninguna tolerancia para correcciones a posteriori. Los compradores deben verificar ambos números antes de pagar las facturas para proteger su derecho a recuperar los impuestos sobre los insumos. [1] [2]
Vendo servicios digitales (SaaS, streaming, descargas) a consumidores de Quebec desde fuera de Canadá. ¿Necesito un número QST?
Sí, si sus ventas anuales de bienes incorporales muebles o servicios a consumidores de Quebec superan los CAD 30.000. El Sistema de QST Especificado de Revenu Québec — en vigor desde el 1 de enero de 2019 para los proveedores extranjeros y desde el 1 de septiembre de 2019 para otros proveedores canadienses — exige que las empresas no establecidas en Quebec sin presencia física en la provincia se registren, recauden el 9,975% de QST y presenten declaraciones. El registro se realiza en línea a través del portal de Revenu Québec; no se requiere dirección en Quebec. Una vez registrado, recibirá un número QST en formato NR (no TQ). El umbral de 30.000 CAD se calcula sobre las entregas imponibles mundiales realizadas a consumidores de Quebec. Los operadores de plataformas de distribución que están ellos mismos registrados en el QST asumen la obligación de recaudación, liberando a los vendedores subyacentes del deber de recaudar sobre esas ventas facilitadas. [1] [2]
Si alquilo mi propiedad en Airbnb en Quebec, ¿recauda y remite Airbnb el QST en mi nombre?
Depende de si ha proporcionado a Airbnb su número de registro del QST. Para los anfitriones que no están registrados en el QST, Airbnb — como operador de plataforma de alojamiento registrado conforme a la legislación de Quebec — está obligado a recaudar y remitir tanto el GST como el QST sobre las reservas de alojamiento, liberando a los anfitriones no registrados de esa obligación. Sin embargo, se espera que los anfitriones que sí están registrados en el GST y el QST y han proporcionado sus números de registro a Airbnb contabilicen ellos mismos los impuestos. Existe un riesgo documentado de incumplimiento: Airbnb ha remitido en algunos casos el QST a Revenu Québec incluso cuando un anfitrión registrado había proporcionado su número, lo que dio lugar a situaciones de doble remisión que requirieron conciliación. Los anfitriones registrados deben confirmar la configuración de su cuenta en la plataforma y supervisar las remisiones con atención. [1] [2]
¿Cómo puede ayudarle Lookuptax en la validación del QST?
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