¿Cómo verificar el número de IVA en el Reino Unido?
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Verificar el número de IVA en el Reino Unido en línea mediante el servicio de HMRC
Puede comprobar la validez de un número de IVA en el sitio web de HMRC de forma gratuita. Puede acceder al servicio de consulta de IVA de HMRC aquí. Introduzca su propio número de IVA junto con el número que desea verificar para recibir un Número de Acuse de Recibo — prueba oficial de la verificación a efectos de auditoría.
Para verificar un número de IVA del Reino Unido:
- Acceda al servicio de verificación de número de IVA de HMRC.
- Introduzca su propio número de IVA (para recibir un Número de Acuse de Recibo).
- Introduzca el número de IVA a verificar (9 dígitos, sin el prefijo GB).
- Envíe la consulta — los resultados aparecen de inmediato.
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| Verificación de IVA en el sitio web de HMRC |
Una verificación exitosa de un número de IVA del Reino Unido en el sitio de HMRC devuelve los siguientes datos:
- Estado del número de IVA
- Número de Acuse de Recibo (prueba de verificación)
- Datos de la empresa:
- Nombre de la empresa
- Dirección registrada incluido el código postal
- Hora de la validación
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| Estado de la verificación de IVA |
Validar la sintaxis de un número de IVA del Reino Unido
Los números de IVA del Reino Unido tienen 9 o 12 dígitos. Los departamentos gubernamentales utilizan un formato de 5 caracteres (prefijo GD o HA).
Expresión regular: (GB)?([0-9]{9}([0-9]{3})?|[A-Z]{2}[0-9]{3})
(GB)?— prefijo GB opcional[0-9]{9}([0-9]{3})?— 9 dígitos, opcionalmente seguidos de 3 más (12 en total para grupos de IVA)[A-Z]{2}[0-9]{3}— prefijo de dos letras (GD o HA) + 3 dígitos para departamentos gubernamentales/autoridades sanitarias
Para obtener más información sobre los identificadores fiscales del Reino Unido, consulte nuestra Guía de identificación fiscal del Reino Unido.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es el formato de un número de IVA del Reino Unido y cómo puedo validarlo antes de consultar a HMRC?
Un número de IVA estándar del Reino Unido tiene 9 dígitos (p. ej. 123456789), que se muestra internacionalmente como GB 123456789. Formatos extendidos: 12 dígitos para miembros de grupos de IVA (9 + 3); GD + 3 dígitos para departamentos gubernamentales; HA + 3 dígitos para autoridades sanitarias. El número de 9 dígitos utiliza un dígito de verificación Módulo 97: multiplique los primeros 7 dígitos por los pesos 8,7,6,5,4,3,2; reste la suma de los dos últimos dígitos × 1; el resultado debe ser divisible por 97. Los números de Irlanda del Norte (prefijo XI) siguen el mismo formato de 9 dígitos. [1]
El servicio de HMRC requiere mi propio número de IVA — ¿qué pasa si no tengo un número de IVA del Reino Unido?
Aún puede verificar sin su propio número de IVA — HMRC devuelve el resultado (válido/inválido + nombre de la empresa + dirección) en ambos casos. Sin su propio número de IVA: la verificación funciona pero no se emite ningún Número de Acuse de Recibo. Con su propio número de IVA: HMRC emite un Número de Acuse de Recibo — el equivalente del Número de Consulta de VIES para la documentación de auditoría del IVA del Reino Unido. Las empresas no británicas pueden dejar el campo de su número de IVA vacío. [1]
¿Cuál es el umbral de registro de IVA en el Reino Unido y las tasas de IVA vigentes?
Umbral de registro de IVA en el Reino Unido: £90.000 de facturación anual sujeta a impuestos (en vigor desde el 1 de abril de 2024). Tasas de IVA en el Reino Unido: (1) Estándar 20% — la mayoría de bienes y servicios; (2) Reducida 5% — combustible doméstico, asientos de coche para niños, materiales de ahorro energético, productos para dejar de fumar; (3) Cero 0% — alimentos, ropa y calzado infantil, libros y periódicos (impresos y digitales), transporte de pasajeros, nueva construcción residencial, medicamentos con receta; (4) Exento (sin deducción de IVA soportado) — servicios financieros, seguros, educación, servicios sanitarios. [1]
Tras el Brexit, ¿cómo se registran las empresas no británicas para el IVA del Reino Unido?
Las empresas no británicas pueden necesitar el registro de IVA en el Reino Unido si: (1) venden bienes en el Reino Unido (p. ej., a través del marketplace de Amazon UK); (2) venden bienes en línea a consumidores del Reino Unido enviados desde fuera del Reino Unido donde el envío supera £135; (3) suministran servicios digitales a consumidores del Reino Unido por encima del umbral de £90.000 en el Reino Unido. El registro se realiza mediante el formulario VAT1 de HMRC en hmrc.gov.uk. El Reino Unido ya no acepta los registros OSS de la UE para fines del IVA del Reino Unido — se requiere un registro separado en el Reino Unido. [1]
¿Qué es Making Tax Digital (MTD) para el IVA?
MTD para el IVA exige que todas las empresas registradas para el IVA en el Reino Unido mantengan registros digitales y presenten declaraciones a través de software compatible con MTD (no a través del portal de HMRC). Se implementó por fases desde abril de 2019 (por encima del umbral de £85.000), extendido a todas las empresas registradas para el IVA desde abril de 2022. MTD no afecta a cómo se verifica un número de IVA del Reino Unido — el servicio check-vat-number permanece sin cambios. [1]
¿Existe una API de HMRC para la verificación programática de números de IVA del Reino Unido?
Sí. HMRC proporciona una API de Validación de Número de IVA en el HMRC Developer Hub (developer.service.hmrc.gov.uk) — RESTful, devuelve nombre de la empresa, dirección y validez. Se requiere registro como desarrollador; existe un entorno de pruebas sandbox; se aplican límites de velocidad. Una API MTD de IVA separada gestiona la presentación de declaraciones de IVA (requiere autenticación). Para volúmenes muy altos, los servicios de terceros como la validación de IVA del Reino Unido de Lookuptax ofrecen mayor escalabilidad. [1]
El número de IVA de mi proveedor del Reino Unido aparece como no válido — ¿qué pudo haber ocurrido?
Causas habituales: (1) Baja voluntaria — la facturación cayó por debajo del umbral de baja (£88.000) y el proveedor solicitó la baja; (2) Baja obligatoria — HMRC canceló el registro por incumplimiento; (3) Cese de actividad — la empresa se disolvió; (4) Cambio de grupo de IVA — la entidad entró o salió de un grupo de IVA y el número de grupo cambió. Solicite al proveedor su certificado de IVA de HMRC (VAT4). Si HMRC confirma que el número no es válido, no puede reclamar el IVA soportado sobre facturas de este proveedor después de la fecha de baja. [1]
¿Cómo puede ayudarle Lookuptax en la validación del IVA?
La validación de IVA de Lookuptax revoluciona la verificación de números de IVA con su sólida plataforma, permitiendo a las empresas verificar números de IVA en más de 100 países de forma ágil. Nuestra tecnología de vanguardia garantiza una validación precisa y eficiente, reduciendo errores y mejorando el cumplimiento normativo.