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Zypern TIN / TIC-Nummer — Vollständiger Leitfaden

Steueridentifikationscode (TIC)​

Der Steueridentifikationscode (TIC) — lokal bekannt als Αριθμός Εγγραφής Φ.Π.Α. (Arithmós Engraphḗs phi.pi.a.) — ist der einheitliche Steuerpflichtigenidentifikator, der von der zyprischen Steuerbehörde für Einkommensteuer, USt und alle anderen Steuerpflichten verwendet wird. Jede natürliche und juristische Person mit steuerlicher Präsenz in Zypern besitzt einen TIC.

Format: 8 Ziffern gefolgt von einem lateinischen Großbuchstaben (insgesamt 9 Zeichen). Beispiel: 99999999L.

Konventionen für die erste Ziffer:

  • Natürliche Personen — erste Ziffer ist 0 oder 9 für TICs vor März 2023; alle seit dem 27. März 2023 ausgestellten neuen TICs beginnen mit 6 (z. B. 60012345A).
  • Juristische Personen — erste Ziffer ist 1.

Das Prüfzeichen (der abschließende Buchstabe) wird nach einem MOD-26-Nachschlagetabellenalgorithmus ermittelt. Nummern, die mit 12 beginnen, sind reserviert und sollten als ungültig behandelt werden.

Die TFA-Änderung (27. März 2023): Die Steuerbehörde hat alle Neuregistrierungen auf das Tax For All (TFA)-System migriert und begann, TICs ab 60000000 aufwärts nach einem überarbeiteten Prüfzeichenalgorithmus zu vergeben. Bereits bestehende TICs, die mit 0 oder 9 beginnen, bleiben gleichermaßen gültig — nur der Vergabebereich und die Algorithmusdetails unterscheiden sich. Validierungstools, die vor 2023 erstellt wurden, lehnen 6XXXXXXX-Nummern häufig ab, weil sie nicht aktualisiert wurden.

USt-Beziehung: Für bei der USt registrierte Unternehmen ist die Umsatzsteuernummer einfach der TIC mit dem Länderkennzeichen CY vorangestellt (z. B. CY99999999L). Der USt-Registrierungsschwellenwert für in Zypern ansässige Unternehmen beträgt 15.600 EUR jährlicher steuerpflichtiger Umsatz. Nicht ansässige Unternehmen haben keinen Schwellenwert — die Steuerpflicht entsteht ab dem ersten Euro eines steuerpflichtigen Umsatzes in Zypern.

TIN natürliche Personen auf der EinkommensteuererklärungTIN juristische Personen auf dem Steuerbescheid
TIN natürliche Personen auf der EinkommensteuererklärungTIN juristische Personen auf dem Steuerbescheid

Registrierung für einen TIC​

Die Registrierung erfolgt ausschließlich über das TFA-Steuerpflichtigenportal unter taxforall.mof.gov.cy. Papieranträge bei Bezirkssteuerbüros wurden im Januar 2024 eingestellt.

Ansässige müssen ein TFA-Konto erstellen und anschließend folgendes einreichen:

  • Formular T.D. 2001 (online)
  • Beglaubigte Kopie des Reisepasses oder Personalausweises
  • Nachweis einer Adresse in Zypern (Stromrechnung, Mietvertrag oder Grundbuchauszug)

Nicht-Ansässige folgen demselben Online-Prozess, müssen jedoch anstelle eines Adressnachweises für Zypern vorlegen:

  • Ein offizielles Dokument aus ihrem Heimatland mit ihrer ausländischen Steueridentifikationsnummer oder nationalen Ausweisnummer
  • Ein persönliches Foto
  • Ein Schreiben, in dem der Grund für den TIC-Antrag für Zypern erläutert wird

Die Bearbeitung dauert in der Regel ein bis sechs Wochen. Der TFA-Helpdesk ist unter +357 22803803 (international) oder [email protected] erreichbar.

Portalverfügbarkeit: Die TFA-Plattform hat mehrere Wartungsfenster durchlaufen — darunter eine neuntägige vollständige Abschaltung im August 2025 —, während der neue Registrierungen ausgesetzt sind. Prüfen Sie stets die TFA-Ankündigungsseite, bevor Sie zeitkritische Anträge einreichen. Seit dem 22. August 2025 ist für die Anmeldung ein CY-Login-Konto (früher Ariadne) erforderlich.

TIC und Nicht-Dom-Status​

Zypern bietet ein nicht-domiziliertes (Non-Dom) Steuerresidentenregime, das qualifizierenden Personen die Befreiung von der Sonderverteidigungsbeitragssteuer (SDC) auf Dividenden, Zinsen und Mieteinnahmen für bis zu 17 von 20 aufeinanderfolgenden Jahren der zyprischen Steuerresidenz gewährt. Der Non-Dom-Status ist nicht automatisch: Formular TD624 muss im ersten Jahr, in dem passive Einkünfte erzielt werden, beim Bezirkssteuerbüro eingereicht werden.

Ab dem 1. Januar 2026 schließt die 60-Tage-Steuerresidenzregelung Antragsteller nicht mehr aus, die bereits in einem anderen Land steuerlich ansässig sind, nach Änderungen, die am 22. Dezember 2025 in Kraft traten.

Körperschaftsteueränderungen (2026)​

Zypern hat seinen Körperschaftsteuer-Normalsatz von 12,5 % auf 15 % ab dem 1. Januar 2026 angehoben, um die OECD-Pillar-Two-Mindeststeuer einzuhalten. Die IP-Box (effektiver Satz 2,5 %) und der fiktive Zinsabzug auf neues Eigenkapital bleiben bestehen. Der fiktive Dividendenausschüttungsmechanismus wird für Gewinne aus dem GJ 2026 aufgehoben.

Verwandte Ressourcen​

Häufig gestellte Fragen​

Warum wird mein zyprischer TIC, der mit 6 beginnt, von älteren Validierungstools abgelehnt?​

Ab dem 27. März 2023 vergibt das neue TFA-System TICs ab 60000000 mit einem überarbeiteten Prüfzeichenalgorithmus. Ältere TICs begannen unter einem anderen Schema mit 0 oder 9. Beide Formate sind gleichermaßen gültig — nur der Vergabebereich und die Prüfsummenlogik unterscheiden sich. [1] [2] Wenn ein Gegenseiten-System einen TIC, der mit 6 beginnt, ablehnt, liegt die Ursache in einer veralteten Regex oder Prüfsummenbibliothek, die nicht aktualisiert wurde, um den 6XXXXXXX-Bereich zu erkennen. Bitten Sie Ihren Softwareanbieter oder API-Anbieter, die zyprischen TIN-Validierungsregeln zu aktualisieren, um erste Ziffern von 0, 1, 6 und 9 zu akzeptieren.

Kann ich mich für einen zyprischen TIC online registrieren, wenn ich keine zyprische Adresse habe?​

Ja — Nicht-Ansässige können sich vollständig über das TFA-Portal ohne zyprische Adresse registrieren. Anstelle einer Strom- oder Mietrechnung legen Sie ein offizielles Dokument aus Ihrem Heimatland mit Ihrer ausländischen Steueridentifikationsnummer oder nationalen Ausweisnummer vor, plus ein Schreiben mit dem Registrierungsgrund. [3] [4] Der am häufigsten akzeptierte Grund ist der Erwerb von Immobilien in Zypern (belegt durch einen gestempelten Kauf- und Verkaufsvertrag), eine Beschäftigung bei einem zyprischen Unternehmen oder die Geschäftsführung eines zyprischen Unternehmens. Die Bearbeitung dauert ein bis sechs Wochen; bei Ablehnung können Sie schriftlich Einspruch bei [email protected] einlegen oder innerhalb von 60 Tagen eine förmliche Beschwerde beim Steuerkommissar einreichen.

Das TFA-Portal war ausgefallen, als ich mich registrieren musste — kann ich meine USt-Frist noch einhalten?​

Die zyprische Steuerbehörde hat Fristen verlängert (z. B. wurde die VIES-Erklärung vom Juni 2025 bis zum 29. Juli 2025 verlängert), um die Abschaltung im Juli 2025 zu kompensieren. [5] [6] Wenn das TFA-System während eines Wartungsfensters nicht verfügbar ist, prüfen Sie den offiziellen Ankündigungsbereich unter gov.cy/mof-tfa auf etwaige Fristverlängerungen. Wenn keine Verlängerung angekündigt wird und Ihre Frist unmittelbar bevorsteht, wenden Sie sich vor der Frist an den TFA-Helpdesk unter +357 22803803, um zu dokumentieren, dass Sie versucht haben, Ihrer Verpflichtung nachzukommen — dies kann ein Argument für einen entschuldbaren Verstoß stützen, wenn später eine Strafe für verspätete Registrierung von 85 EUR pro Monat erhoben wird.

Müssen nicht ansässige Unternehmen, die digitale Dienstleistungen an zyprische Verbraucher verkaufen, eine lokale USt-Registrierung vornehmen?​

Für nicht ansässige Händler gibt es keinen Umsatzschwellenwert — die USt-Pflicht in Zypern beginnt ab dem ersten Euro eines steuerpflichtigen B2C-Umsatzes. [7] [8] EU-ansässige Verkäufer können eine direkte zyprische Registrierung vermeiden, indem sie den Union-OSS nutzen, sobald die EU-weiten B2C-Digitalverkäufe 10.000 EUR übersteigen — die zyprische USt von 19 % wird über eine einzige Erklärung im Heimatmitgliedstaat gemeldet. Nicht-EU-Unternehmen, die sich direkt in Zypern registrieren, müssen einen lokal ansässigen Fiskalvertreter benennen, der gesamtschuldnerisch für alle USt, Strafen und Zinsen haftet. Das Versäumnis, sich vor dem ersten steuerpflichtigen Umsatz zu registrieren, setzt das Unternehmen einer Strafe für verspätete Registrierung von 85 EUR pro Monat aus.

Mein B2B-Kunde sagt, meine CY-USt-Nummer sei im VIES ungültig — aber die zyprische Steuerbehörde sagt, sie sei aktiv. Wer hat recht?​

Das VIES-System bezieht Daten aus nationalen Registern, ist aber während der Geschäftszeiten regelmäßig überlastet und kann für Zypern veraltete oder nicht verfügbare Daten zurückgeben. [9] [10] Ein „ungültiges" VIES-Ergebnis bedeutet nicht, dass die Nummer betrügerisch ist — es kann einfach bedeuten, dass Zypern den Datensatz noch nicht synchronisiert hat oder die VIES-Abfrage eine Zeitüberschreitung hatte. Praktische Schritte: Wiederholen Sie die VIES-Prüfung außerhalb der Stoßzeiten; bitten Sie Ihren Kunden, direkt über das TFA-Portal der zyprischen Steuerbehörde zu verifizieren; und bewahren Sie einen Screenshot des positiven TFA-Ergebnisses als dokumentarischen Nachweis der Sorgfaltspflicht auf. Für Reverse-Charge-steuerfreie Verkäufe wird eine fehlgeschlagene VIES-Abfrage kombiniert mit einem positiven offiziellen Portaler-Ergebnis weitgehend als ausreichend akzeptiert.

Wie beanspruche ich den Non-Dom-Status in Zypern, um Dividenden und Zinsen vom Sonderverteidigungsbeitrag zu befreien?​

Der Nicht-Dom-Status ist nicht automatisch — Sie müssen Formular TD624 beim Bezirkssteuerbüro im ersten Jahr einreichen, in dem Sie Dividenden, Zinsen oder Mieteinnahmen in Zypern erhalten. [11] [12] Die Befreiung gilt für den SDC auf diese passiven Einkommensströme für bis zu 17 von 20 aufeinanderfolgenden Jahren der zyprischen Steuerresidenz; die Beiträge zum Allgemeinen Gesundheitssystem gelten weiterhin. Ab dem 1. Januar 2026 wurde die frühere Einschränkung, die Antragsteller ausschloss, die bereits anderweitig steuerlich ansässig waren, aufgehoben — Sie können nun eine doppelte Steueransässigkeit halten und sich dennoch für den 60-Tage-Zypern-Residenztest qualifizieren. Bewahren Sie Belege für Ihren Herkunftsdomizil auf (Geburtsurkunde, Nachweise über langjährigen Aufenthalt im Ausland, ausländischer Grundbesitz), da die Steuerbehörde jederzeit Nachweise anfordern kann.

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