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Leitfaden zur Steuer-ID in Singapur (UEN, NRIC, FIN und GST)

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UEN – Unternehmen (ROB)​

UEN – Unternehmen (ROB) bezieht sich auf die Unique Entity Number (Einzigartige Einheitsnummer), die in Singapur registrierten Geschäftseinheiten ausgestellt wird.

Die UEN wird zur eindeutigen Identifikation von registrierten Unternehmen, die in Singapur tätig sind, verwendet. Sie wird von Regierungsbehörden wie der Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA), der Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) und anderen ausgestellt. Alle Unternehmen, Geschäfte, Personengesellschaften, Vereine usw. müssen sich für eine UEN registrieren.

Format

UEN – Unternehmen (ROB): NNNNNNNNC – 9 Zeichen

Offizielle Datenbank: UEN-Suche

Gründungsurkunde
Singapur Gründungsurkunde

UEN – Lokales Unternehmen (ROC)​

UEN – Lokales Unternehmen (ROC) bezieht sich auf die Unique Entity Number, die lokal registrierten Unternehmen in Singapur ausgestellt wird. ROC steht für „Register of Companies" (Unternehmensregister). Sie wird von der Accounting and Corporate Regulatory Authority (ACRA) in Singapur ausgestellt. Alle in Singapur gegründeten Unternehmen müssen sich für eine UEN-Lokales Unternehmen registrieren.

Format

Für lokale Unternehmen: JJJJNNNNNC – 10 Zeichen Für ausländische Unternehmen: F000NNNNNC oder FDDDNNNNNC

UEN – Sonstige​

Dies ist die standardmäßige Identifikationsnummer, die Einrichtungen zugewiesen wird, die nicht als Unternehmen oder lokale Gesellschaften eingestuft werden.

Format

SJJPQNNNNC oder TJJPQNNNNC – 10 Zeichen

In den oben genannten Formaten gilt:

  • D ist ein Leerzeichen
  • C ist ein Prüfalphabet
  • N ist numerisch
  • JJJJ ist ein Jahr
  • TJJ und SJJ sind das Ausgabejahr, wobei T für '20' und S für '19' steht. PQ ist der Einrichtungstyp, z. B. 'LL' für 'Limited Liability Partnership'

NRIC-Nummer​

Die National Registration Identity Card (NRIC)-Nummer ist eine eindeutige Identifikationsnummer, die singapurischen Bürgern und Daueraufenthaltsberechtigten ausgestellt wird. Sie dient als wichtiges Ausweisdokument für verschiedene Transaktionen und Interaktionen mit Regierungsbehörden und privaten Einrichtungen. Die NRIC-Nummer enthält persönliche Informationen wie das Geburtsdatum der Person, das Geschlecht und eine Prüfsummenziffer zur Validierung. Sie ist entscheidend für den Zugang zu staatlichen Dienstleistungen, die Eröffnung von Bankkonten, die Bewerbung um Arbeitsplätze und andere offizielle Angelegenheiten.

Format: #0000000@

Erster Buchstabe #

Der einer Person zugewiesene Buchstabe kann je nach ihrem Status variieren:

  • Singapurischen Bürgern und Daueraufenthaltsberechtigten, die vor 2000 geboren wurden, wird der Buchstabe „S" zugewiesen.
  • Singapurischen Bürgern und Daueraufenthaltsberechtigten, die im Jahr 2000 oder danach geboren wurden, wird der Buchstabe „T" zugewiesen.
  • Ausländern mit Beschäftigungs- oder Studentenpässen, die vor 2000 ausgestellt wurden, wird der Buchstabe „F" zugeteilt.
  • Personen mit Beschäftigungs- oder Studentenpässen, die im Jahr 2000 oder danach ausgestellt wurden, wird der Buchstabe „G" zugewiesen.
  • Ausländern mit Beschäftigungs- oder Studentenpässen, die im Jahr 2022 oder danach ausgestellt wurden, wird der Buchstabe „M" zugeteilt.

Ziffern 2–8

Diese 7-stellige Sequenz ist speziell der dokumentierten Person zugeordnet:

  • Bei singapurischen Bürgern und Daueraufenthaltsberechtigten, die 1968 oder später geboren wurden, beginnt die NRIC-Nummer mit ihrem Geburtsjahr, z. B. 71xxxxx#. Bei Personen, die 1967 oder früher geboren wurden, ist die NRIC-Nummer nicht mit dem Geburtsjahr verknüpft und beginnt gewöhnlich mit 0 oder 1.
  • Nicht gebürtige Singapurer, die vor 1967 geboren wurden, erhalten bei der Erlangung der Daueraufenthaltsberechtigung oder Staatsbürgerschaft die Anfangsziffern 2 oder 3, die zufällig basierend auf der Ausstellungsreihenfolge zugewiesen werden.
  • Nachfolgende Ziffern dienen nur Personen, die nach 2008 die Daueraufenthaltsberechtigung oder Staatsbürgerschaft erhalten haben, und werden durch „4" oder „5" angezeigt.

@ – Die letzte Ziffer ist eine Prüfsumme

NRIC-Karte
NRIC-Karte

FIN-Nummer​

Die Foreign Identification Number (FIN) wird ausländischen Personen zugewiesen, die in Singapur ansässig sind oder arbeiten und einen Arbeitspassausweis besitzen, wie einen Employment Pass oder einen vom Ministry of Manpower (MOM) ausgestellten Einwanderungspass. Sie dient als eindeutiger Identifikator für ausländische Staatsangehörige und ist für verschiedene administrative und rechtliche Zwecke in Singapur unerlässlich. Die FIN erleichtert den Zugang zu staatlichen Dienstleistungen, Beschäftigung, Bankwesen und anderen wesentlichen Aktivitäten, die eine Identifikation erfordern. Sie gewährleistet reibungslose Transaktionen und die Einhaltung von Einwanderungs- und Arbeitsvorschriften für ausländische Personen, die zur Wirtschaft und Belegschaft Singapurs beitragen.

Format: Das Format der FIN-Nummer ist dasselbe wie das der oben genannten NRIC.

Die FIN-Nummer ist auf verschiedenen Pässen zu finden, wie dem Employment Pass, Overseas Networks and Expertise Pass, EntrePass, Training Employment Pass, Personalised Employment Pass, Work Holiday Pass, Dependant's Pass und Long Term Visit Pass.

FIN auf Employment Pass – VorderseiteFIN auf Employment Pass – Rückseite
FIN auf Employment Pass – VorderseiteFIN auf Employment Pass – Rückseite
FIN auf Dependant Pass – VorderseiteFIN auf Dependant Pass – Rückseite
FIN auf Dependant Pass – VorderseiteFIN auf Dependant Pass – Rückseite

GST-Registrierungsnummer​

Die Goods and Services Tax (GST)-Registrierungsnummer in Singapur besteht aus 10 Zeichen. Die ersten zwei Zeichen können entweder Buchstaben oder Zahlen sein, gefolgt von sieben numerischen Zeichen und einem abschließenden Prüfzeichenzeichen. Diese Nummer wird von der Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) ausgestellt und Einrichtungen zugewiesen, die für die GST registriert sind. Manchmal ist die GST-Nummer identisch mit der UEN-Nummer.

GST-Registrierungsnummer
GST-Registrierungsnummer

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Häufig gestellte Fragen​

Was passiert, wenn ich den GST-Schwellenwert von 1 Million SGD überschreite, mich aber zu spät registriere?​

Wenn Ihr steuerpflichtiger Umsatz 1 Million SGD in einem Kalenderjahr übersteigt, müssen Sie sich für die GST-Registrierung zwischen dem 1. Januar und dem 30. Januar des Folgejahres bewerben, um bis zum 1. März registriert zu sein. Wenn Sie diese Frist versäumen, datiert die IRAS Ihre Registrierung auf das Datum zurück, an dem Sie sich hätten registrieren müssen, und verlangt von Ihnen, die GST auf alle vergangenen Umsätze ab diesem rückwirkenden Datum abzuführen — selbst wenn Sie diese nie von Kunden erhoben haben. Eine Geldbuße von bis zu 10.000 SGD und eine Strafe von 10 % der fälligen GST können anfallen. Eine freiwillige Offenlegung, bevor die IRAS den Verstoß entdeckt, führt im Allgemeinen dazu, dass die Geldbuße und Strafe erlassen werden. [1] [2]

Als ausländischer SaaS- oder Digital-Services-Anbieter — wann muss ich mich gemäß dem OVR-System für die GST registrieren?​

Das Overseas Vendor Registration (OVR)-System Singapurs verpflichtet ausländische Unternehmen zur GST-Registrierung, wenn sie gleichzeitig zwei Schwellenwerte überschreiten: den globalen Jahresumsatz von über 1 Million SGD und den Wert der Ferndienstleistungen (einschließlich digitaler Abonnements, Software und nicht-digitaler Dienstleistungen, die ferngesteuert erbracht werden können) oder der Waren mit niedrigem Wert, die an nicht GST-registrierte Kunden in Singapur geliefert werden, von über 100.000 SGD. Das OVR-System wurde am 1. Januar 2023 auf nicht-digitale Ferndienstleistungen und Waren mit niedrigem Wert (Wert von 400 SGD oder weniger, importiert per Luft oder Post) ausgeweitet. Sobald beide Schwellenwerte erreicht sind, muss die Registrierung innerhalb von 30 Tagen abgeschlossen werden. [3] [4]

Mein Singapurer Kunde behält Steuer von meiner Rechnung ein — welcher Satz gilt, und kann ich ihn reduzieren?​

Wenn ein Singapurer Unternehmen einen nicht ansässigen Fachmann (Berater, Trainer, Coach) für in Singapur erbrachte Dienstleistungen bezahlt, muss es Quellensteuer einbehalten und an die IRAS abführen. Der Standardsatz beträgt 15 % des Bruttobetrags, der als endgültige Steuer gilt. Alternativ, wenn der Nicht-Ansässige wählt, auf das Nettoeinkommen (Bruttohonorar abzüglich zulässiger Ausgaben) besteuert zu werden, gilt der Satz von 24 % (anwendbar auf Einkommen, das ab dem 1. Januar 2023 fällig und zahlbar ist; der vorherige Satz von 22 % galt von 2016 bis 2022). Der Zahler muss den einbehaltenen Betrag bis zum 15. des zweiten Monats nach dem Zahlungsdatum an die IRAS abführen. Für Lizenzgebühren gelten 10 %; für technische Dienstleistungsgebühren, die an nicht ansässige Unternehmen gezahlt werden, 17 %. [5] [6]

Kann ich eine singapurische NRIC- oder FIN-Nummer weiterhin als Passwort oder Systemanmeldungsfaktor verwenden?​

Nein. Die Personal Data Protection Commission (PDPC) und die Cyber Security Agency of Singapore haben im Juni 2025 eine gemeinsame Empfehlung herausgegeben, die die Verwendung von NRIC- oder FIN-Nummern (vollständig oder maskiert) als Passwörter oder Anmeldefaktoren ausdrücklich untersagt. NRIC-Nummern sind öffentliche Identifikatoren — die ACRA hat die Maskierung aus dem BizFile-Register im Dezember 2024 entfernt — das bedeutet, sie können nicht als geheime Zugangsdaten behandelt werden. Alle privaten Organisationen müssen die NRIC-basierte Authentifizierung bis zum 31. Dezember 2026 abschaffen; die Durchsetzung durch die PDPC einschließlich finanzieller Strafen beginnt am 1. Januar 2027. Erfassen Sie NRIC-Nummern nur dort, wo es gesetzlich vorgeschrieben oder zur Überprüfung der Identität mit hohem Genauigkeitsgrad erforderlich ist. [7] [8]

Betrifft das GST InvoiceNow (Peppol)-Mandat neue GST-Registranten, und was müssen sie vor der Registrierung tun?​

Ja — die IRAS hat eine stufenweise GST-InvoiceNow-Anforderung eingeführt, die die E-Rechnung direkt mit der GST-Registrierung verknüpft. Ab dem 1. November 2025 müssen neu gegründete Unternehmen, die eine freiwillige GST-Registrierung beantragen, vor der Einreichung ihres GST-Antrags bei der IRAS eine Peppol-ID erhalten. Ab dem 1. April 2026 müssen alle freiwillig GST-registrierten Unternehmen (unabhängig vom Gründungsdatum) Rechnungsdaten über das InvoiceNow-Netzwerk mithilfe eines von der IMDA akkreditierten Zugangspunkts an die IRAS übermitteln. Die UEN dient als Peppol-Identifikator-Präfix. Unternehmen, die diesen Schritt überspringen, werden feststellen, dass ihr GST-Registrierungsantrag abgelehnt wird. Für berechtigte GST-registrierte Unternehmen stehen kostenlose Lösungspakete zur Verfügung. [9] [10]