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瑞士QR-bill（二维码付款单）详解

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新版QR-bill将全面取代瑞士现有的橙色和红色付款单。此前一段时间，原有付款单与QR-bill可并行使用。但自2022年10月1日起，仅允许使用QR-bill。贵公司是否已完成必要调整以满足新规要求？

QR-bill示例
QR-bill（二维码付款单）示例

橙色和红色付款单究竟是什么？​

要理解QR-bill为何要取代橙色和红色付款单，有必要先了解这两种付款单的背景知识。如果您对橙色和红色付款单已有全面了解，可直接跳至下一节。

橙色付款单（ISR）​

如名称所示，这是一种橙色付款单。ISR是"含参考号的付款单"（Inpayment Slip with Reference）的缩写。"参考号"指的是一种参考编号，可大幅简化银行的自动对账处理。

举例来说，假设某张发票由3笔款项分批付清，由于所有付款均使用发票上同一个参考号，您可以轻松将这3笔款项与该发票关联。这有助于减少更新账簿时手动匹配付款与发票的工作量。手动操作既耗时又容易出错。

这些参考号通常由发票号、银行账号、客户号及校验位组合而成。校验位用于确保付款人手动输入参考号时不会出错，其计算方式是通过算法（如递归MOD10方法）对参考号中的其他数字进行运算。因此，一旦付款人输入参考号有误，校验位便会发出警告提示。

备注

这种使用参考号的概念在其他国家也有类似应用，例如挪威的KID号码、芬兰的付款参考号、丹麦和瑞典的OCR号码。

橙色付款单既可用于银行转账的存款单，也可用于邮政账户付款的邮政存款单。橙色付款单仅限企业使用。

红色付款单（IS）​

这是一种红色付款单。您会注意到，与橙色付款单的ISR缩写不同，其缩写仅为IS。原因在于红色付款单不含参考号，付款人可添加备注说明付款用途，该备注为完全可选项。而在橙色付款单中，参考号已清晰标明付款用途，因此无需备注。红色付款单不限企业使用，任何人均可开具，不像橙色付款单仅限企业。

什么是QR-bill？​

了解了橙色和红色付款单后，我们来看看QR-bill是什么。

QR-bill是一种包含综合或单独付款区段及收据的发票。虽然听起来复杂，但实际上QR-bill的一部分是发票，另一部分分为两个区段——收据（左侧）和付款部分（右侧）。下图可帮助您更直观地理解。

QR-bill有两种版本，意味着作为商家，您可以选择：

  1. 将发票、付款部分和收据合并在同一张单据中发送给客户，或
  2. 分别将发票、付款部分和收据单独发送给客户。
QR-bill付款部分示意图
QR-bill付款部分示意图

QR-bill的各组成部分​

发票​

发票包含商品或服务的描述信息、折扣、所适用的税款、客户应付金额、税务登记号等内容。

付款部分​

付款部分由5个不同区段组成（可参见图示）：

  1. 标题区段 — 必须在标题区段中印制"付款部分"字样。
  2. 瑞士QR码区段 — QR码须印制于此处。
  3. 金额区段 — 金额区段包括币种和金额，作为标题显示。支持的币种为瑞士法郎（CHF）和欧元（EUR）。
  4. 信息区段 — 瑞士QR码中所有与付款相关的值均须在信息区段中印制。
    • 账户/付款至：来自瑞士QR码的IBAN/QR-IBAN
    • 参考号：QR参考号或债权人参考号
    • 附加信息：最多允许140个字符，可填写商家希望传达的任何附加内容，通常用于说明付款用途或提供付款相关的补充信息。
    • 付款人或付款人（姓名/地址）
备注

如果金额已付（例如通过信用卡自动付款），附加信息区段应注明"请勿用于付款"，金额应显示为0.00。

  1. 延伸信息区段 — 该区段包含"最终债权人"和"替代程序"两个数据元素。最终债权人是指最终收款人（即款项的收取方）。替代程序是指替代付款方式，例如电子账单（E-bill）详情。最多允许90个字符。

收据​

收据的内容与付款部分基本相同，主要区别在于没有QR码，且缺少"附加信息"和"延伸信息区段"。

瑞士付款基本流程
瑞士付款基本流程

QR-bill相较于橙色和红色付款单的优势​

QR-bill的引入为商家和客户双方都带来了独特优势。

对商家（发票开具方）​

  • 发票可印制在白色打孔纸上，无需再订购预印橙色或红色付款单。
  • 实现自动化付款处理，并降低出错风险，因为客户无需手动输入银行账号和参考号。
  • 如需将现有橙色付款单转换为QR-bill，ISR参考号可继续沿用。原因在于QR参考号的格式与ISR参考号相同（27位数字，校验位使用递归10进制方法计算）。 请注意，QR参考号仅适用于瑞士和列支敦士登境内的付款。如需进行国际付款，可使用SCOR参考号（又称债权人参考号）。债权人参考号与QR参考号的区别在于：债权人参考号最长可达25位，为字母数字混合格式，其结构基于ISO 11649。
  • 可将参考号与说明文字组合使用（自由文本或使用Swico语法建议），使商家能够附加所需的任何付款补充信息。
  • 金额或债务人字段可留空，无需印制（但付款部分和收据中必须留有相应填写栏，供日后手写填入）。

对客户（发票接收方）​

– 客户现在可以直接扫描QR码，通过网上银行或手机银行进行数字付款。但这并不意味着在银行柜台或通过邮政方式付款的传统方式会被取代。QR-bill为客户提供了选择自己便捷付款方式的灵活性。

– 账户号和参考号无需手动输入，付款更快捷，出错风险更低。

企业应如何生成QR-bill？​

  1. 您可以参照瑞士实施指南（参见本文底部的参考文献）自行创建QR-bill。
  2. 使用SAP、Netsuite等已支持瑞士QR-bill功能的主流ERP系统。
  3. 使用Swiss QR-invoice等应用程序，并通过Zapier与您的系统对接。

生成的QR-bill可通过QR-Bill验证器进行验证。

参考文献​

  1. SIX集团新闻室
  2. 瑞士QR-bill实施指南
  3. 常见问题解答