Implementando a Nota Fiscal Eletrônica em Taiwan — Guia para Comerciantes

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País	Taiwan
Autoridade
Nome da rede	einvoice
Legislação

A nota fiscal eletrônica, ou faturamento eletrônico, tornou-se uma parte importante de fazer negócios em Taiwan. O governo taiwanês tornou obrigatório o uso de nota fiscal eletrônica para determinadas transações comerciais como parte de seus esforços para reduzir a fraude fiscal.

Para comerciantes que operam em Taiwan ou vendem para clientes taiwaneses, a transição para a nota fiscal eletrônica introduz algumas mudanças nos fluxos de trabalho empresariais. No entanto, com planejamento e preparação adequados, a transição pode ocorrer sem problemas.

Este guia explica a nota fiscal eletrônica em Taiwan da perspectiva do comerciante, cobrindo terminologia-chave, requisitos de dados de faturas, métodos de transmissão, impactos no fluxo de trabalho, consolidação de portadores, registro na plataforma, certificados necessários, procedimentos de teste e muito mais.

Terminologia Essencial

Aqui estão alguns termos comuns usados ao discutir nota fiscal eletrônica em Taiwan que os comerciantes devem conhecer:

• Plataforma de Nota Fiscal Eletrônica: O sistema online fornecido pelo Ministério das Finanças de Taiwan para emissão e gestão de notas fiscais eletrônicas.

• API: Interface de Programação de Aplicativos. Permite que sistemas de software se comuniquem entre si através de solicitações e respostas codificadas.

• EDI: Intercâmbio Eletrônico de Dados. Formatos de mensagens digitais estruturadas padrão para troca de dados comerciais.

• Portador de Nota Fiscal Eletrônica: Número de identificação associado a cada transação de nota fiscal eletrônica. Permite a busca de faturas pelo consumidor.

• Consolidação de Portadores: Vinculação de múltiplos tipos de portadores, como e-mail, número de celular, etc., para permitir a busca de faturas pelo consumidor por múltiplos caminhos.

• Certificado Empresarial: Um certificado eletrônico emitido por uma autoridade de certificação autorizada pelo governo em Taiwan, necessário para a emissão de notas fiscais eletrônicas.

Compreender esses termos-chave ajudará os comerciantes a seguir os requisitos e processos de nota fiscal eletrônica em Taiwan.

Requisitos de Dados da Nota Fiscal Eletrônica

As regulamentações de nota fiscal eletrônica de Taiwan especificam quais dados uma nota fiscal eletrônica deve conter, estruturados em elementos e atributos XML separados. Aqui estão alguns campos obrigatórios principais:

Área do Cabeçalho

• Código do Tipo de Fatura: "07" para faturas uniformes eletrônicas
• Número da Fatura
• Data da Fatura
• Informações do Vendedor
  • Nome do Vendedor
  • Número de Identificação Fiscal
• Informações do Comprador
  • Nome do Comprador
  • Número de Identificação Fiscal (se aplicável)

Área de Detalhes

• Data de Venda
• Detalhes do Produto/Serviço
  • Descrição
  • Quantidade
  • Preço Unitário
• Valores de Imposto
  • Imposto Debitado
  • Imposto Creditado
• Valor Total

Os dados da nota fiscal eletrônica são transmitidos numa mensagem digital Textek Message Implementation Guideline (MIG) formatada de acordo com especificações rigorosas. Os comerciantes devem garantir que suas faturas contenham todos os elementos obrigatórios formatados corretamente antes da transmissão.

Métodos de Transmissão

Existem dois métodos principais para os comerciantes transmitirem dados de nota fiscal eletrônica para a Plataforma:

1. Através de um Integrador de Nota Fiscal Eletrônica

Em vez de se conectar diretamente à Plataforma, os comerciantes podem contratar provedores de serviços empresariais terceirizados conhecidos como Integradores de Nota Fiscal Eletrônica para transmitir faturas em seu nome.

Opções populares entre os principais fornecedores de software de contabilidade incluem eInvoice Express, iBiz e TaxPort. Esses integradores consolidam os dados de faturas dos clientes, convertem-nos para o formato MIG e os enviam para a Plataforma através de seus próprios sistemas certificados.

Isso simplifica significativamente o processo de transmissão para os comerciantes. No entanto, há taxas de serviço mensais a considerar.

2. Sistema de Transmissão Próprio

Os comerciantes podem optar por construir e certificar seus próprios sistemas para transmitir dados de nota fiscal eletrônica diretamente. Embora mais complexo, isso evita o pagamento de taxas mensais de integrador.

Existem duas arquiteturas possíveis:

• Web API: Desenvolver para chamar a API Aberta da Plataforma através do protocolo https

• Protocolo AS2: Usar o protocolo de transmissão de mensagens EDIINT-AS2

Em ambos os casos, os comerciantes devem obter os certificados de software necessários e completar os testes antes de começar a transmissão formal.

Impactos no Fluxo de Trabalho

A implementação da nota fiscal eletrônica requer mudanças nas operações diárias, com os maiores impactos nos processos de faturamento e relatórios:

Mudanças no Processo de Faturamento

• A etapa de emissão de faturas deve ser adaptada para gerar arquivos Textek MIG de acordo com o formato obrigatório.

• Estabelecer procedimentos para garantir que a geração de MIG seja acionada corretamente quando as faturas estiverem prontas, evitando transmissões perdidas ou duplicadas.

• Verificações de qualidade devem ser adicionadas antes da transmissão para validar a precisão dos dados da fatura, especialmente os valores de imposto.

• Ajustar o fluxo de trabalho de recibo/reconhecimento do cliente para incorporar códigos de retorno de portador de nota fiscal eletrônica para rastreamento de confirmação.

Mudanças no Processo de Relatórios

• Os relatórios de saída devem separar os dados de nota fiscal eletrônica e fatura em papel para o preenchimento das declarações fiscais taiwanesas.

• Adicionar procedimentos de entrada de código de imposto para inserção de dados de faturas no sistema contábil para evitar incompatibilidades de cálculo com declarações fiscais em papel.

• Expandir o rastreamento analítico para abranger KPIs de nota fiscal eletrônica como taxa de falha de transmissão, velocidade de processamento, taxa de abertura do portador, taxa de portador válido, etc.

Adaptar os procedimentos de faturamento e relatórios antes da mudança para nota fiscal eletrônica é crucial para evitar interrupções nos negócios.

Requisitos de Consolidação de Portadores

Para otimizar a busca de faturas pelo consumidor e o resgate de prêmios, as regulamentações de nota fiscal eletrônica de Taiwan exigem:

1. Os comerciantes devem transmitir pelo menos um "portador" com cada nota fiscal eletrônica para a Plataforma.

2. Se o consumidor forneceu múltiplos tipos de portadores, como e-mail e número de celular, os comerciantes devem consolidar e transmitir esses portadores juntos na mensagem de nota fiscal eletrônica.

Consolidar os portadores disponíveis em cada emissão de fatura permite aos consumidores máxima flexibilidade para gerenciar o recebimento de faturas através do canal de sua preferência.

Os dois tipos de portadores mais comuns são números de celular e endereços de e-mail, mas LINE, Taiwan Pay e portadores de membros de lojas de conveniência também são opções.

Registro na Plataforma

Antes de começar formalmente a emissão de nota fiscal eletrônica, os comerciantes devem configurar uma conta de transmissão certificada na Plataforma através das seguintes etapas:

1. Solicitar Licenças de Compra e Venda de Fatura Uniforme do Governo

Essas licenças autorizam e identificam entidades como emissores/usuários válidos de fatura uniforme.

Para comerciantes não baseados em Taiwan, as solicitações são apresentadas através de uma filial/escritório local em Taiwan ou agente fiscal.

2. Configurar Conta de Transmissão na Plataforma

Faça login na Plataforma com o Número de Identificação Fiscal da empresa e PIN para criar a conta de transmissão. Isso gerará o ID de Usuário, senha e código de transmissão necessários para o envio.

3. Designar Conta de Administrador

Atribua um e-mail de contato nas configurações da conta de transmissão para receber notificações importantes da Plataforma. Este e-mail deve ser monitorado de perto durante o período de implementação inicial.

Certificados Necessários

As transações de nota fiscal eletrônica dependem de certificados digitais para verificar com segurança as identidades dos usuários:

• Certificado de Organização da Autoridade de Certificação do Governo (GCA)/Autoridade de Certificação Financeira (FCA)

Todas as entidades que usam a Plataforma devem registrar-se para um certificado de organização válido do GCA/FCA, submetendo uma solicitação através de um banco local.

O banco verificará os registros de registo da empresa antes de contactar o GCA/FCA para emitir o certificado ativado, normalmente dentro de 1 semana.

• Certificado de Usuário do Centro de Comutação de Fatura Uniforme do Governo

Este certificado autoriza especificamente o contato nomeado a executar transmissões de fatura uniforme através do sistema do Centro de Comutação. A solicitação requer cópias do certificado de registo da empresa e da carteira de identidade nacional da pessoa responsável.

Procedimentos de Teste

Antes de mudar formalmente para a emissão de nota fiscal eletrônica, os comerciantes devem completar os testes em 4 áreas principais:

1. Teste de Conexão de Transmissão

Verificar se as solicitações de envio de faturas são roteadas corretamente do sistema do comerciante para a Plataforma sem erros.

2. Teste de Dados de Transmissão

Enviar arquivos de dados de faturas de teste formatados para validar que todos os dados são processados corretamente.

3. Teste de Carga de Transmissão

Aumentar gradualmente o volume de envio simultâneo até o número esperado de transações de pico e monitorar possíveis gargalos de transmissão.

4. Teste Abrangente

Reunir combinações esperadas de locais, pessoal e sistemas para simular operações ao vivo. Manter os testes até que todos os principais processos, problemas e correções tenham sido verificados.

O cumprimento desses requisitos de teste prepara suficientemente a integração técnica enquanto expõe possíveis lacunas na prontidão operacional. Somente após a aprovação nos testes abrangentes o comerciante pode formalmente habilitar a emissão de nota fiscal eletrônica.

Perguntas Frequentes

Empresas estrangeiras que vendem serviços digitais em Taiwan precisam emitir notas fiscais eletrônicas de Taiwan?

Sim. Desde maio de 2017, empresas estrangeiras que prestam serviços eletrônicos a consumidores taiwaneses devem registrar-se para o imposto empresarial de Taiwan (IVA) no Bureau Nacional de Tributação se as vendas anuais em Taiwan excederem NTD 480.000 (~USD 15.000). Após o registro, devem emitir notas fiscais eletrônicas GUI (Government Uniform Invoice) de Taiwan para vendas B2C com imposto empresarial de 5%. Registre-se através do Sistema de Registro Simplificado do Ministério das Finanças. ^[1]

O que é a GUI (Government Uniform Invoice) e por que tem uma loteria?

A GUI de Taiwan (統一發票) é única globalmente — cada fatura B2C também é um bilhete de loteria. Cada fatura contém um número de prêmio aleatório; os consumidores verificam seus números com os resultados do sorteio bimestral para ganhar prêmios. A loteria incentiva os consumidores a pedir faturas, reduzindo a subdeclaração. Todas as faturas são emitidas através da plataforma de nota fiscal eletrônica em nuvem do NTB (einvoice.nat.gov.tw) ou de um intermediário aprovado. ^[1]

Quando devo enviar uma nota fiscal eletrônica de Taiwan para a plataforma?

Todas as notas fiscais eletrônicas devem ser enviadas para o MIG (Gateway de Troca de Informações de Gestão) dentro de 48 horas após a emissão. Para vendas B2C no varejo: emita no momento da venda (o consumidor fornece código de barras do portador — telefone ou certificado digital do cidadão). Para vendas B2B: emita dentro do mês civil da transação. A emissão tardia ou a não emissão pode resultar em multa de 1% a 2% do valor da transação. ^[1]