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O que é o SDI (Sistema di Interscambio)? - Um Guia Completo sobre Nota Fiscal Eletrônica SDI na Itália

PaísItália
Status - B2GObrigatório
Status - B2BObrigatório
Status - B2CObrigatório
FormatosFatturaPA
AutoridadeAgenzia delle Entrate
Nome da redeSistema di Interscambio
LegislaçãoRegole tecniche relative alla gestione delle fatture di cui all'art. 3, comma 1, d.lgs. 148/2018

Visão Geral​

A nota fiscal eletrônica na Itália é governada pela Agenzia delle Entrate (A Agência de Receitas). A rede de nota fiscal eletrônica na Itália é chamada de Sistema di Interscambio.

As empresas que estão baseadas ou estabelecidas na Itália devem usar nota fiscal eletrônica e assinaturas digitais ao emitir notas fiscais para departamentos governamentais na Itália. Empresas fora da Itália podem emitir notas fiscais em papel ou formato eletrônico. A partir de 1º de janeiro de 2019, as regulamentações italianas tornaram obrigatória para as empresas registradas na Itália a troca de notas fiscais por meio do Sistema di Interscambio (SdI). Esse requisito se aplica a todas as notas fiscais emitidas entre empresas domésticas. A partir de 2022, essa regulamentação também abrange o faturamento transfronteiriço, o que significa que as notas fiscais trocadas entre empresas italianas e empresas localizadas em outros países também devem ser processadas pelo sistema SDI.

A nota fiscal eletrônica italiana é um exemplo de modelo de autorização prévia (clearance), o que significa validação da nota fiscal pela administração tributária antes de enviá-la ao comprador.

O que é o SDI?​

Sistema di Interscambio (SDI) é o sistema de nota fiscal eletrônica na Itália. O Sistema de Câmbio não tem papel administrativo e não realiza nenhuma tarefa relacionada ao arquivamento ou armazenamento de notas fiscais.

Quem precisa gerar nota fiscal eletrônica?​

Todas as empresas italianas precisam gerar notas fiscais eletrônicas para todas as suas transações domésticas e transfronteiriças.

Formatos​

FatturaPA​

As notas fiscais eletrônicas estão em formato XML e o formato nacional da Itália é chamado FatturaPA. FatturaPA é o único tipo de nota fiscal eletrônica aceita pelas Administrações Públicas.1 A autenticidade de origem e a integridade do conteúdo são garantidas pela pessoa que emite a nota fiscal ao afixar uma assinatura eletrônica certificada ou assinatura digital.

Esterometro​

Esterometro era um esquema de reporte fiscal originalmente implementado em 2019 na Itália. De acordo com esse esquema, as empresas registradas no IVA na Itália eram obrigadas a reportar notas fiscais de vendas e compras para ou de empresas estrangeiras e não estabelecidas à Agenzia Entrate trimestralmente.

As transações típicas nessas notas fiscais incluem aquisições intracomunitárias, importações e exportações. Esse esquema cobria as notas fiscais que originalmente não estavam no escopo do Sistema di Interscambio.

O esquema de reporte fiscal Esterometro na Itália foi abolido em julho de 2022. Foi inteiramente substituído pelo reporte SDI (Sistema di Interscambio).

Como se Cadastrar e Enviar Notas Fiscais Eletrônicas no SDI​

As empresas podem usar o SDI diretamente ou fazer uso de um provedor de serviços para enviar notas fiscais eletrônicas. O SDI então encaminha a nota fiscal ao destinatário, que pode visualizá-la e baixá-la por meio de um portal web seguro. O sistema também permite que a Agência de Receitas verifique a autenticidade da nota fiscal e detecte quaisquer irregularidades ou fraudes. Os vendedores podem procurar os endereços eletrônicos corretos (Codice) das administrações públicas no site Indicepa mencionado abaixo.

As empresas podem usar qualquer um dos seguintes canais para enviar notas fiscais eletrônicas:

  • E-mail Certificado (PEC) (Posta elettronica certificata)
  • Enviar via web
  • Serviço SDICoop - Transmissão (Portale Fatture & Corrispettivi)
  • Serviço SDIFTP

Para usar serviços de transmissão além do portal, as empresas precisam usar certificados de autenticação. Os formatos de assinatura aceitos para arquivos de notas fiscais são CAdES-BES e XAdES-BES.

Nenhum registro prévio é necessário se as notas fiscais eletrônicas forem enviadas por E-mail Certificado (PEC). Para os demais canais, é necessário um registro.

As mensagens relacionadas ao arquivo emitido ou transmitido podem ser visualizadas diretamente pelo transmissor ou pelo emissor (ou seu delegado/pessoa responsável) usando suas credenciais Entratel ou Fisconline no SDI via ferramenta Monitoraggio delle ricevute dei file trasmessi aqui

Para aqueles que usam o SDI, as notas fiscais são armazenadas e podem ser acessadas na área autenticada do portal chamada "Fatture e Corrispettivi"

Integração com o Peppol​

Para enviar notas fiscais eletrônicas via rede PEPPOL ao SDI e vice-versa, as empresas precisam usar um provedor de serviços que seja tanto um Ponto de Acesso PEPPOL Certificado quanto um intermediário qualificado junto ao SdI da Agência de Receitas.

Fluxo de transmissão de nota fiscal​

Fluxo de Transmissão de Nota Fiscal

  1. O Operador Econômico (Canto 1) envia o documento ao seu próprio Provedor de Ponto de Acesso (Canto 2), especificando o receptor como o endpoint UFE da Administração Pública do iPA.
  2. O Provedor de Ponto de Acesso (Canto 2) usa a descoberta dinâmica do PEPPOL para identificar o Ponto de Acesso (Canto 3) ao qual deve entregar o documento para a PA.
  3. O Provedor de Ponto de Acesso do Operador Econômico (Canto 2) envia o documento ao Provedor de Ponto de Acesso da Administração Pública (Canto 3).
  4. O Ponto de Acesso da Administração Pública (Canto 3) envia o documento ao Sistema de Câmbio Eletrônico (SdI) usando os canais tradicionais fornecidos pelo SdI.
  5. O SdI verifica a conformidade do documento com as regras italianas, converte-o para o formato nacional FatturaPA e o entrega à PA, anexando o arquivo Peppol BIS 3 original, usando os canais de recepção registrados no próprio SdI.

Fluxo de Notificação​

Fluxo de Notificação

  1. A Administração Pública (Canto 4) envia uma notificação de recebimento ao SdI em formato FatturaPA, usando os canais SdI tradicionais.
  2. O SdI recebe a notificação e a envia, em formato FatturaPA, ao Provedor de Ponto de Acesso da PA (Canto 3) pelo canal tradicional do SdI.
  3. O Provedor de Ponto de Acesso da Administração Pública (Canto 3) converte a notificação do formato FatturaPA para o formato UBL, criando a Resposta de Nota Fiscal.
  4. O Provedor de Ponto de Acesso da Administração Pública (Canto 3) usa a descoberta dinâmica do PEPPOL para identificar o Ponto de Acesso (Canto 2) para o qual a Resposta de Nota Fiscal deve ser entregue.
  5. O Provedor de Ponto de Acesso (Canto 3) envia o aviso de Resposta de Nota Fiscal ao Provedor de Ponto de Acesso do Operador Econômico (Canto 2) na rede PEPPOL.
  6. O Provedor de Ponto de Acesso do Operador Econômico (Canto 2) usa um método de notificação acordado entre as partes para informar o remetente original da nota fiscal (Canto 1) sobre o resultado da transmissão.

Pontos Importantes ao Usar o SDI​

Fluxo simplificado​

Há um fluxo simplificado que pode ser adotado por aqueles que interagem com o Sistema de Câmbio em seus papéis de transmissor e receptor pelo mesmo canal de transmissão; nesse caso, o fluxo de mensagens sofre alterações para permitir maior eficiência no processo de transmissão de notas fiscais eletrônicas e os respectivos avisos.

ID Digital​

Para usar esses serviços, é necessário ter uma identidade definida dentro do Sistema de Identidade Digital Público (SPID, CIE ou CNS) ou credenciais emitidas pela Agência.

Sites Importantes​

SiteLink
Rede SDIFatturapa
Registro das Administrações Públicas ItalianasIndicepa
Validação do Código FiscalTelematici
Registro de canalRegistro
Portale Fatture & CorrispettiviEntrar

Footnotes​

  1. Decreto previsto pela Lei italiana nº 633, 1972, artigo 21, parágrafo 1. ↩