Facturación electrónica en Francia - Guía completa sobre Chorus Pro

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País	Francia
Estado - B2G	Obligatorio
Estado - B2B	Obligatorio
Estado - B2C	No aplicable
Formatos	UBL, CII o Factur-X
Autoridad
Nombre de la red	Chorus Pro
Legislación

Francia lleva avanzando hacia la adopción de la facturación electrónica durante la última década, con legislación e infraestructura en su lugar para apoyar la transición. La facturación electrónica se refiere a la transmisión y gestión digital de facturas, y Francia tiene como objetivo convertirla en el método obligatorio tanto para las empresas privadas como para las entidades públicas.

Marco regulatorio que impulsa la adopción de la facturación electrónica

El impulso hacia la facturación electrónica en Francia comenzó con la Ley de Modernización de la Economía (LME) aprobada en 2008. Esta ley exigía al Gobierno francés que aceptase facturas enviadas digitalmente por parte de proveedores de bienes o servicios.

Esto fue seguido por la Orden 2014-697 aprobada en 2014, que hizo obligatoria la facturación electrónica entre proveedores y entidades públicas según un calendario escalonado basado en el tamaño de la empresa:

• 1 de enero de 2017: La facturación electrónica se volvió obligatoria para las grandes empresas con más de 5.000 empleados, así como para todas las entidades públicas centrales y locales.
• 1 de enero de 2018: Obligatoria para las empresas medianas con entre 250 y 5.000 empleados.
• 1 de enero de 2019: Obligatoria para las pequeñas y medianas empresas con entre 10 y 250 empleados.
• 1 de enero de 2020: Obligatoria para las microempresas con menos de 10 empleados. Este plazo incorpora a todas las empresas francesas privadas al sistema de facturación electrónica.

La Orden de 2014 cubre las facturas emitidas por proveedores al Estado, las autoridades locales y las instituciones públicas nacionales. También se aplica a los contratistas y subcontratistas que trabajan en contratos públicos.

A partir del 1 de enero de 2020, la facturación electrónica se ha vuelto obligatoria para todos los proveedores que emiten facturas al Gobierno francés, a las autoridades regionales y locales, instituciones públicas, municipios, universidades, hospitales, colegios y a cualquier otra organización del sector público en Francia. El incumplimiento puede provocar que las facturas sean rechazadas y que los pagos se retrasen.

La plataforma de facturación electrónica Chorus Pro

Para permitir a los proveedores enviar facturas electrónicas a los clientes del sector público, el Gobierno francés lanzó la plataforma Chorus Pro en 2017 tras varios años de desarrollo.

Chorus Pro sirve como eje central para que los proveedores de todos los sectores emitan, transmitan, realicen un seguimiento y archiven digitalmente las facturas dirigidas a entidades del sector público. Es gestionada por la Agencia para las Tecnologías de la Información Financiera del Estado (AIFE).

La plataforma tiene como objetivo simplificar y agilizar el proceso de facturación a través de un único portal centralizado. Reemplaza el modelo anterior en el que los proveedores tenían que enviar facturas por separado a cada entidad pública.

Conforme a la Orden de 2014, el uso de Chorus Pro es obligatorio para todos los proveedores y entidades del sector público dentro del ámbito de aplicación. El incumplimiento puede dar lugar a sanciones.

Conexión a Chorus Pro

Los proveedores tienen tres opciones principales para conectarse a Chorus Pro y enviar facturas electrónicas:

1. Modo EDI: El sistema de contabilidad o ERP del proveedor puede integrarse directamente con Chorus Pro para permitir la transmisión automatizada de datos de facturas en formato EDI (intercambio electrónico de datos). Esto permite la transferencia fluida de datos de factura estructurados sin necesidad de reintroducirlos manualmente.
2. Modo API: El sistema de contabilidad del proveedor puede conectarse a Chorus Pro a través de una API (interfaz de programación de aplicaciones) para acceder a las funciones de facturación de la plataforma, como el envío de facturas, la adición de archivos adjuntos, la consulta del estado de las facturas, etc. Esto es adecuado si los proveedores ya tienen portales empresariales o si desean conectarse a través de su integrador de terceros.
3. Modo Portal: Los proveedores pueden cargar manualmente facturas en PDF a través del portal de Chorus Pro. También pueden introducir los detalles de la factura manualmente utilizando los formularios del portal. Esta es la forma más sencilla para los pequeños proveedores con bajos volúmenes de facturas. Sin embargo, requiere trabajo manual para cada factura.

Los modos EDI y API requieren más trabajo inicial para desarrollar la integración técnica, pero automatizan todo el proceso de facturación después. El modo Portal es el más fácil de usar, pero sigue siendo manual.

Capacidades clave de Chorus Pro

Algunas de las capacidades clave que proporciona Chorus Pro incluyen:

• Plataforma central para que los proveedores envíen todas las facturas electrónicas dirigidas a clientes del sector público francés
• Directorio de consulta de todas las entidades públicas elegibles con información clave como condiciones de pago, códigos de servicio, etc. Ayuda a los proveedores a dirigir las facturas correctamente.
• Capacidad para transmitir facturas como datos estructurados o como PDFs
• Archivo de facturas durante 10 años en nombre de los proveedores
• Registro de auditoría de actualizaciones de estado en cada etapa del ciclo de vida del procesamiento de facturas
• Capacidad para que los proveedores añadan archivos adjuntos y documentos de respaldo para facturas complejas
• Amplias capacidades de informes tanto para proveedores como para clientes
• Motor de reglas y validaciones que comprueba todas las facturas en busca de errores antes de su aceptación
• Capacidades de flujo de trabajo para facturas que requieren aprobación, como solicitudes de pago de subcontratistas
• Opción para que los proveedores «reciclen» las facturas rechazadas con correcciones
• Acceso API para integrar las capacidades de Chorus Pro en portales de socios o sistemas de contabilidad
• Equipo de asistencia que puede ser contactado a través del portal o por correo electrónico
• Alta disponibilidad (24 x 7) con amplia supervisión y alertas.

Ámbito funcional de Chorus Pro

Ámbito funcional de Chorus Pro

Proceso de incorporación para proveedores

Las empresas privadas que suministran bienes o servicios a las entidades del sector público francés tienen que seguir varios pasos para configurarse completamente en Chorus Pro:

1. Crear una cuenta de empresa proveedora en Chorus Pro, vinculada a su número SIRET oficial, que sirve como identificador único de empresa francesa.
2. Añadir usuarios a la cuenta y asignar roles (gestor, contabilidad, etc.) junto con los permisos correspondientes.
3. Seleccionar su modo de conexión: EDI, Portal o API.
4. Para el modo EDI:
   • Analizar los formatos de datos de facturas requeridos por Chorus Pro
   • Desarrollar el conector EDI según las especificaciones técnicas
   • Realizar pruebas de extremo a extremo de la transferencia de facturas
   • Obtener las credenciales EDI de producción de Chorus Pro
5. Para el modo API:
   • Analizar la documentación de la API de Chorus Pro
   • Desarrollar la integración API en su portal o software de contabilidad
   • Realizar pruebas para validar el envío de facturas, las actualizaciones de estado, etc.
6. Para el modo Portal:
   • No se requiere integración. Es necesaria la formación del usuario sobre el uso del portal.
7. Comenzar a enviar facturas electrónicas a los clientes a través de Chorus Pro en modo de producción
8. Supervisar el estado de las facturas de forma continua y actuar en caso de rechazos
9. Asegurarse de que el equipo de contabilidad esté familiarizado con el nuevo flujo de trabajo

Incorporación del sector público

Las entidades del sector público francés, desde la administración central hasta los municipios, también deben pasar por un extenso proceso de incorporación:

1. Crear una cuenta organizacional en Chorus Pro utilizando su número SIRET
2. Añadir usuarios y configurar sus roles (gestor, contable, asistente de contabilidad, etc.)
3. Realizar las configuraciones requeridas por sus flujos de trabajo de contabilidad
4. Probar los escenarios de envío de facturas en el entorno de pruebas de Chorus Pro
5. Comunicar las instrucciones a los proveedores sobre formatos, información obligatoria, validaciones, etc.
6. Comenzar a recibir facturas electrónicas de proveedores a través de Chorus Pro
7. Gestionar las excepciones como rechazos, disputas, recordatorios, etc.
8. Integrar Chorus Pro con su sistema financiero para permitir el registro automatizado de facturas aprobadas
9. Formar a los empleados en los nuevos procesos sin papel para facturación, aprobaciones, pagos y archivo.

Identificación de proveedores

Dentro de Chorus Pro, cada organización proveedora se identifica de forma única en función de:

• Código de país
• Tipo de identificador:
  • Número SIRET para proveedores con sede en Francia
  • Número de IVA de la UE para proveedores con sede en la UE
  • Los primeros 16 caracteres del nombre legal de la empresa para proveedores fuera de la UE
• Identificador: El número de registro real o el componente de nombre según el tipo de identificador

Este identificador compuesto permite la identificación precisa de los proveedores a través de las fronteras nacionales.

Para las entidades del sector público, el número SIRET de 14 dígitos los identifica de forma única en la plataforma Chorus Pro.

Protocolos de envío de facturas

Para que sus facturas sean aceptadas, los proveedores deben seguir ciertos protocolos establecidos por Chorus Pro:

• El número de factura debe ser único para cada factura de un cliente en un año natural
• Se deben proporcionar los detalles estándar de la factura: fecha, ID del cliente, ID del proveedor, direcciones, condiciones de pago, partidas, impuestos, etc.
• Para proyectos de obras públicas, deben referenciarse los contratos y los hitos correspondientes
• Se deben adjuntar los documentos complementarios necesarios, como hojas de tiempo o certificados de trabajo
• Puede ser necesario proporcionar códigos de servicio como información obligatoria para ciertos clientes
• El valor de la factura debe estar en euros; las facturas en moneda extranjera se convierten
• Las facturas rechazadas o con errores pueden resubmitirse después de su corrección

Una vez enviadas a Chorus Pro, las facturas pasan por múltiples controles de validación:

• Comprobaciones de identificador: ¿Son válidos los números SIRET del proveedor y el cliente?
• Comprobaciones de integridad: ¿Se han introducido todos los campos obligatorios (número de factura, fecha, etc.)?
• Comprobaciones de consistencia: ¿Se alinean los códigos de servicio, los importes fiscales, etc. con las instrucciones del cliente?
• Comprobación de unicidad: ¿Es esta una factura duplicada ya enviada?
• Validaciones de fecha: ¿Es la fecha de la factura en el pasado?

Las facturas que no superen estas comprobaciones serán rechazadas automáticamente por Chorus Pro y el proveedor debe realizar las correcciones y volver a enviarlas.

Etapas del procesamiento de facturas

Una vez enviada a Chorus Pro, la factura pasa por varias etapas:

1. Disponible para el cliente: La factura se hace visible bajo «Facturas recibidas» en la cuenta Chorus Pro del cliente. También se envía una notificación por correo electrónico.
2. Procesamiento: El cliente revisa la factura verificando su exactitud, las referencias del contrato, los cálculos, etc. Puede rechazarla, pedir aclaraciones o aprobarla.
3. Pago ordenado: Si se aprueba, la factura pasa a los sistemas financieros para su procesamiento de pago.
4. Liberado para el pago: El sistema de contabilidad emite la orden de pago final al banco.
5. Confirmación de pago: El proveedor recibe el pago en su cuenta bancaria del cliente.

La plataforma Chorus Pro actualiza automáticamente el estado en cada etapa. Los proveedores reciben alertas cada vez que cambia el estado de su factura.

Archivo de facturas

Chorus Pro archiva una copia de la factura durante 10 años en nombre del proveedor. Esto cumple con los requisitos fiscales del Gobierno francés.

Los proveedores pueden acceder a estas facturas archivadas como PDFs a través de un registro de auditoría que muestra los distintos estados y marcas de tiempo.

Impactos a largo plazo en las partes interesadas

La adopción de la facturación electrónica a través de Chorus Pro está teniendo un impacto significativo a largo plazo en las empresas francesas y en las entidades del sector público:

• Los proveedores deben digitalizar sus procesos, formar al personal en nuevas herramientas e integrarse técnicamente con Chorus Pro.
• Las pymes se enfrentan a una pronunciada curva de aprendizaje y a un importante cambio procedimental.
• Las entidades del sector público deben modernizar los sistemas heredados, ajustar los flujos de trabajo de contabilidad y ayudar a los proveedores en la transición.
• Los proveedores de soluciones tienen un vasto mercado nuevo al que atender en toda Francia.
• Todas las partes interesadas deben garantizar que sus procesos de seguridad de facturas y de archivo cumplan con los requisitos fiscales franceses.

El alcance de los cambios es vasto, pero la transición está llevando a procesos más eficientes y transparentes para la facturación, el pago y el mantenimiento de registros entre los organismos públicos franceses y las empresas privadas.

Últimas actualizaciones

Últimas actualizaciones sobre la facturación electrónica

• 28-Julio-2023 Aplazamiento de la facturación electrónica obligatoria prevista para julio de 2024
  • La Dirección General de Finanzas Públicas anunció el aplazamiento de la implementación de la facturación electrónica prevista para el 1 de julio de 2024. La nueva fecha de implementación obligatoria es el 1 de septiembre de 2026 para grandes y medianas empresas. Más información

Preguntas frecuentes

¿Cuál es la diferencia entre una PDP (Plateforme Agréée) y el PPF (Portail Public de Facturation) en la reforma B2B de Francia?

El PPF (Portail Public de Facturation) es un portal gubernamental gratuito que actúa como eje central para enrutar datos de facturas y transmitir datos de declaración electrónica a la DGFiP. Sin embargo, a partir de septiembre de 2026, el PPF ya no actuará como canal directo para emitir o recibir facturas B2B; solo funcionará como capa de interconexión técnica entre plataformas certificadas y la administración tributaria.

Para emitir y recibir facturas electrónicas y transmitir datos de transacciones y pagos a la administración, las empresas deben utilizar un operador privado certificado denominado Plateforme Agréée (PA, antes conocido como PDP). Solo una PA está legalmente autorizada para realizar el alcance completo de las funciones de facturación electrónica y declaración electrónica requeridas por la reforma. Las empresas que asumieron que el PPF seguiría siendo un portal de facturación B2B gratuito deben seleccionar y contratar con una PA aprobada antes de septiembre de 2026. ^[1]

¿Qué empresas deben seguir usando Chorus Pro para la facturación B2G y cambia esto con la reforma B2B de 2026?

Chorus Pro sigue siendo el canal obligatorio para toda la facturación B2G (empresa a administración pública) en Francia, independientemente de la reforma B2B. Cualquier proveedor que facture a una entidad del sector público francés (administración central, autoridades locales, hospitales, universidades o cualquier institución pública) debe enrutar esas facturas a través de Chorus Pro, gestionado por AIFE. Esta obligación está en vigor desde 2020 para todas las empresas.

El mandato B2B de 2026 introduce una obligación separada para las facturas B2B domésticas entre empresas registradas a efectos del IVA, que deben fluir a través de una Plateforme Agréée (PA) certificada. Francia confirmó el 18 de julio de 2025 que Chorus Pro continuará siendo el portal B2G incluso después de que entre en vigor la reforma B2B; los dos sistemas funcionan en paralelo. ^{[1] [2]}

Mi ERP genera facturas Factur-X pero el sistema de mi socio comercial no puede extraer el XML incrustado — ¿cuál es el problema y cómo lo soluciono?

Factur-X es un formato híbrido: un archivo PDF/A-3 con un archivo de datos XML incrustado. Los fallos de extracción surgen con mayor frecuencia de tres causas principales.

Primero, la inconsistencia en el nombre del archivo XML: las implementaciones anteriores incrustaban el XML como factur-x.xml mientras que algunas herramientas esperan ZUGFeRD-invoice.xml (el equivalente alemán). El software de extracción debe verificar ambos nombres.

Segundo, el incumplimiento estructural de PDF/A-3: si el software generador no incrusta el XML como un adjunto PDF/A-3 adecuado con la etiqueta de metadatos AFRelationship correcta establecida en Alternative, muchos validadores y analizadores ERP no detectarán el archivo incrustado.

Tercero, los fallos de consistencia datos-PDF: cada campo de datos en el XML debe tener un equivalente visible en el PDF. Generar el PDF primero y luego intentar envolverlo con XML creado por separado es un error de implementación común que produce archivos Factur-X no válidos. La versión de producción actual es Factur-X 1.0.07 / ZUGFeRD 2.3.2; la versión 1.08 entró en vigor el 15 de enero de 2026. ^[1]

¿Qué significa CIUS-FR para los envíos de Chorus Pro y seguirá aplicándose después del mandato B2B de septiembre de 2026?

CIUS-FR (Core Invoice Usage Specification — Francia) es la personalización nacional de Francia del estándar semántico europeo EN 16931. Hace que ciertos campos opcionales de EN 16931 sean obligatorios para el contexto francés, como identificadores específicos de comprador y vendedor y códigos de medios de pago requeridos por Chorus Pro.

Para los envíos B2G a través de Chorus Pro, el cumplimiento de CIUS-FR es obligatorio hoy y seguirá aplicándose después de septiembre de 2026. Chorus Pro acepta facturas en UN/CEFACT CII (que es la base de Factur-X) y OASIS UBL 2.1, ambos conformes con CIUS-FR. Para el nuevo mandato B2B, la DGFiP publicó especificaciones técnicas actualizadas en mayo de 2025. Los proveedores que utilizan el mismo canal Factur-X o UBL tanto para B2G (Chorus Pro) como para B2B (PA) deben verificar que su implementación satisface los requisitos de campo CIUS-FR en ambos contextos. ^{[1] [2]}

El mandato original debía comenzar en julio de 2024 y ya habíamos empezado a implementarlo. ¿Cómo afecta el retraso a septiembre de 2026 al trabajo ya realizado?

La DGFiP aplazó el lanzamiento de julio de 2024 en julio de 2023 y posteriormente confirmó el 1 de septiembre de 2026 como nueva fecha obligatoria para las grandes y medianas empresas, con las pymes y microempresas siguiendo el 1 de septiembre de 2027.

Para las empresas que comenzaron a implementar en 2023-2024, el trabajo técnico principal (selección del formato de factura, integración ERP y validación CIUS-FR) sigue siendo válido y no se ha desperdiciado. Sin embargo, el panorama de las plataformas cambió significativamente: la etiqueta PDP se renombró como Plateforme Agréée (PA), el rol del PPF se redujo a un eje técnico y la DGFiP publicó especificaciones técnicas revisadas en mayo de 2025. Cualquier integración construida contra versiones de especificaciones anteriores debe ser revalidada contra las especificaciones de mayo de 2025.

Una fase piloto está programada para febrero de 2026, permitiendo a las empresas comenzar las transmisiones en vivo antes de que el mandato sea legalmente vinculante en septiembre de 2026. ^{[1] [2]}

¿Cuántas Plateformes Agréées están certificadas y qué ocurre si la plataforma que elegí pierde su aprobación?

A principios de 2026, la DGFiP había registrado provisionalmente más de 70 plataformas candidatas y había comenzado a otorgar acreditaciones definitivas. La DGFiP publica la lista oficial actual de plataformas aprobadas en impots.gouv.fr. El registro de una PA dura 3 años y debe renovarse presentando una nueva solicitud completa.

Si una PA pierde su registro (por retirada o no renovación), las empresas que la utilizan deben migrar a una PA aprobada diferente antes de que expire la autorización de su PA. Las empresas deben garantizar contractualmente que su PA proporciona al menos 6 meses de preaviso de cualquier baja planificada y garantiza la portabilidad de los datos de las facturas archivadas. La obligación de archivar facturas durante 10 años permanece con el emisor incluso cuando una PA cierra. ^{[1] [2]}